老師，我們是一般納稅人的，我9月有一張發票忘記作廢了，現在怎么辦呢？現在怎么作賬呢？

●江西健晨媽G8G5 追問

2019-10-05 14:45

可以放在營業外收入不？我10月給他紅沖

●江西健晨媽G8G5 追問

2019-10-05 14:46

等于我這張準備作廢發票金額有兩份了，一份正確的，一份錯的，忘記，作廢了

maize老師 解答

2019-10-05 14:46

不能，你需要按發票做，后續紅沖，再沖掉上面收入分錄

●江西健晨媽G8G5 追問

2019-10-05 16:38

那老師我可以就當做，他是一種銷售退回作賬嗎？

maize老師 解答

2019-10-05 16:39

這個就是開發票開錯了，只是沒有作廢，你實際沒有貨物出售

●江西健晨媽G8G5 追問

2019-10-05 16:39

他都沒有走銀行流程，是不是也不存在什么銷售退回來？

●江西健晨媽G8G5 追問

2019-10-05 16:39

問題是我按正常的收入做賬之后，我的成本相應的要結轉嗎？

●江西健晨媽G8G5 追問

2019-10-05 16:41

對，實際是沒有銷售的，那如果按正常確認收入之后，我這個月的利潤不是增大了嗎？

maize老師 解答

2019-10-05 16:42

不結轉，你次月那個開負數發票，也是一樣沖掉，你這個到時候這個總體那個收入是一樣不變的，你再申報第4季度這個收入是1-12藍字收入-紅字收入

maize老師 解答

2019-10-05 16:45

你這個要是加上需要交稅，你要是不想交稅，那就不做這個憑證吧，等和10月憑證一起做吧，

●江西健晨媽G8G5 追問

2019-10-05 16:51

意思是說我這張作廢發票的收入也放在10月份做，然后10月份再開一張紅字發票對嗎？

maize老師 解答

2019-10-05 16:53

權責發生制原則是做9月的，這個月不是要申報企業所得稅么，你要是做9月，那個申報收入不是多了么，要是不交稅可以做9月賬上，交稅，你不想做，那做10月賬上吧，

●江西健晨媽G8G5 追問

2019-10-05 16:55

好的

●江西健晨媽G8G5 追問

2019-10-05 16:55

可以這樣嗎？老師，

●江西健晨媽G8G5 追問

2019-10-05 16:55

反正總體的意思就是說，10月份做兩筆分錄，一筆收入，一筆紅沖對嗎？

maize老師 解答

2019-10-05 17:00

上面我解釋了，你要是做10月賬上那就是做一筆紅沖，做一筆藍字，

●江西健晨媽G8G5 追問

2019-10-05 17:04

好的，我知道了，我是說這樣對稅務方面有影響嗎？

maize老師 解答

2019-10-05 17:04

沒有影響，你這個到時候交稅也是看的是累計數，

●江西健晨媽G8G5 追問

2019-10-05 17:24

非常感謝

●江西健晨媽G8G5 追問

2019-10-05 17:25

成長的道路上，有會計學堂真好

maize老師 解答

2019-10-05 17:25

你增值稅申報還是這個這個是申報是收入哈，次月記得開紅字這個才可以沖的你申報收入

●江西健晨媽G8G5 追問

2019-10-05 17:28

明白只為了所得稅這個月不交所得稅，對吧？

●江西健晨媽G8G5 追問

2019-10-05 17:29

問題已經發生了，增值稅是不可避免的了，是一定要交了，對嗎？

maize老師 解答

2019-10-05 17:29

是的，但是這個企業所得稅是累計預繳，你后續做10月賬上對你總體交稅沒有影響

●江西健晨媽G8G5 追問

2019-10-05 17:30

只要10月份做一張收入憑證，一張紅沖憑證，10月報9月的增值稅正常報

maize老師 解答

2019-10-05 17:30

只要10月份做一張收入憑證，一張紅沖憑證，10月報9月的增值稅正常報 是