送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2019-09-30 16:19

你好
應付賬款=“應付賬款”明細期末貸方余額+“預付賬款”明細期末貸方余額
  
  預付款項=“預付賬款”明細期末借方余額+“應付賬款”明細期末借方余額(如有壞賬準備要減去相應的壞賬準備)

簿荷梨子 追問

2019-09-30 16:40

老師,資產負債上的公式是跟你一樣了,為什么我資產負債表金額是對不上了,我附上圖片你幫我看看了。

鄒老師 解答

2019-09-30 17:02

你好,資產負債表是的應付賬款,預付賬款是根據各自明細科目余額計算的,而不是根據總賬余額填寫的
比如應付賬款——甲公司貸方余額100萬,應付賬款——乙公司借方余額5萬
預付賬款——丙公司借方10萬,預付賬款——丁公司貸方10萬
那這樣應付賬款應當按(100+10)=110萬填寫
預付賬款按(5+10)=15萬填寫

上傳圖片 ?
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在沒有預付賬款科目時,預付賬款可以放入應收賬款
2022-03-22 10:07:16
你好,學員,是的,是這樣的,學員
2022-03-27 10:44:55
同學你好,應付賬款明細賬的期末借方余額是填入報表中預付賬款,看應付賬款明細賬余額;
2022-01-13 15:31:13
你好,是不相等的 應付賬款=“應付賬款”明細期末貸方余額+“預付賬款”明細期末貸方余額   預付款項=“預付賬款”明細期末借方余額+“應付賬款”明細期末借方余額 預付賬款的貸方,本質就是應付賬款 應付賬款的借方,本質就是預付賬款
2022-10-14 21:28:47
預付賬款期末出現貸方余額(借方負數),編制報表時需要重分類至應付賬款借方,即,預付賬款=0,應付賬款=46592.92+84851=131443.92
2021-10-31 18:11:44
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