老師好，我公司是獨立核算的分公司去年成立的，18年的企業所得稅是獨立申報的，今年9月份稅務局打電話說總分機構合并納稅符合條件才能享受小微政策并且統一合并納稅，把公司1，2季度的申報表改成了0申報，從7月份開始由總公司申報，1，2季度共預繳了15000元的企業所得稅退回公司，稅款現在還沒有退回來，我公司怎樣做賬務處理

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2019-09-28 21:41

不用結轉本年利潤嗎

郭老師 解答

2019-09-28 21:42

月末結轉損益一塊
六月份這兩筆分錄一正數一負數紅沖不需要的

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2019-09-28 21:51

老師沒有弄明白，所得稅報表已由稅務局改為0申報

郭老師 解答

2019-09-28 21:52

六月份一正數一負數就是0

明天會更好 追問

2019-09-28 21:56

老師始終沒有明白，你把數字帶上，寫一下會計分錄

郭老師 解答

2019-09-28 22:13

繳納之前是不是做了計提

明天會更好 追問

2019-09-28 22:17

沒有明白

郭老師 解答

2019-09-28 22:18

關于所得稅分錄怎么做的

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2019-09-28 22:21

你寫一下所有分錄，我始終不明白

郭老師 解答

2019-09-28 22:22

我現在要看你之前的分錄
退回來做相反的分錄就行

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2019-09-28 22:29

我之前是把所得稅結轉到到了本年利潤，退稅老師說不用做負數結轉

郭老師 解答

2019-09-28 22:37

需要結轉的
借所得稅費用貸應交稅費是吧
你退稅借所得稅費用負數貸應交稅費負數
借本年利潤負數貸所得稅費用負數

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2019-09-28 23:00

公司5月份匯算清繳時補交了500元的企業所得稅，我在10月份提供3季度的報表給總公司時，所得稅費用欄只填補交的500還是填補交的500與預交的15000之和15500

郭老師 解答

2019-09-28 23:12

匯算清繳補的是上一年的
借以前年度損益調整貸應交稅費
借應交稅費貸銀存
借利潤分配貸以前年度損益調整
不在當年的利潤表體現的