老師：請問中秋節買月餅發員工是否需要視同銷售？

半調子 追問

2019-09-25 10:07

是不是不可以抵扣？

bamboo老師 解答

2019-09-25 10:07

是的 不可以抵扣進項稅額

半調子 追問

2019-09-25 10:07

不需要視同銷售稅務方面需要做什么嗎？

bamboo老師 解答

2019-09-25 10:10

收到專票的話先認證 然后進項稅額轉出處理 如果是普通發票的話 價稅合計入賬

半調子 追問

2019-09-25 10:14

個稅需不需要報

bamboo老師 解答

2019-09-25 10:15

應該合并計入工資申報個人所得稅

半調子 追問

2019-09-25 10:18

老師 大部分是送給客戶的，如何處理

bamboo老師 解答

2019-09-25 10:19

贈送給客戶的話計入業務招待費 嚴格的要要申報個人所得稅

半調子 追問

2019-09-25 10:21

送客戶的需不需要做視同銷售做未開票收入那些

bamboo老師 解答

2019-09-25 10:22

如果是普通禮品，那顯然你是用于非增值稅應稅項目，不能抵扣，贈送給他人，不是視同銷售，只是交際應酬而已，做在費用的交際應酬科目里面；如果是與生產經營相關的貨物，購進可以抵扣，那么贈送他人，應視同銷售，應繳納增值稅。

半調子 追問

2019-09-25 10:25

謝謝老師

bamboo老師 解答

2019-09-25 10:28

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快