老師，我們匯算清繳后，發現有張發票有問題，不能用，要做什么分錄呢，以前年度損益調整具體分錄是怎么樣的呢

A May 追問

2019-09-23 10:17

比如說對方公司走逃了

A May 追問

2019-09-23 10:17

比如說對方公司走逃了，沒有交那個發票稅，我們借方做什么

鄒老師 解答

2019-09-23 10:21

你好，借方是應付賬款或銀行存款科目

A May 追問

2019-09-23 10:30

可是調增利潤，銀行怎么會收到錢

鄒老師 解答

2019-09-23 10:35

你好，如果對方把款項退回了，那銀行存款就會增加
如果沒有退回，那就是之前貸方入賬的科目

A May 追問

2019-09-23 10:39

可是我們之前給了錢給他們啊，和他應付賬款已經結清了，我們現在借方增加應付賬款，那應付賬款貸方余額為負，這個應付賬款怎么銷賬

鄒老師 解答

2019-09-23 10:43

你好，交易是真實的，只是對方提供的發票無法抵扣了？

A May 追問

2019-09-23 10:44

是的，是他們公司沒有交那個發票的稅，然后老板因為其他事情走逃了

鄒老師 解答

2019-09-23 10:47

你好，那這種情況就不需要做調整分錄，只需要做企業所得稅匯算清繳納稅調增申報就是了