老師您好，我家是廣告公司，想咨詢您，我們給媒體充值1萬，媒體返給我們點數。 充值1萬時： 借：預付賬款-A媒體 10000 貸：銀行存款 10000 媒體給我們開發票10000元 借：主營業務成本 9433.96 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 566.04 貸：預付賬款-A媒體 10000 問題：返點是虛擬的，我們是否需要做處理，如果做處理，如何做分錄？

借：銀行存款貸：主營業務收入借：主營業務成本貸：銀行存款借：主營業務收入-銷項稅額貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）貸：主營業務成本-進項稅額這樣做的銷項和進項是怎么計算出來的？

答： 肖像和進象是你發票上的稅額。

老師，這個確認成本是把進項也一起做到借主營業務成本科目中？還是借主營業務成本、交交稅費應交增值稅待認證進項？

答： 你好，學員，進項稅放入

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師想問一下，如果跨年的憑證做錯了，該怎么調整借：應收賬款（金額錯誤） 貸： 主營業務收入（金額錯誤） 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額（金額正確）還有一種是(錯誤）借:主營業務成本（把抵扣部分也算進了成本） 貸：應付賬款（正確）借：主營業務成本 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：應付賬款

答： 你是做考試題，還是做實際工作中的事，處理不同。