你好，老師，公司7月份升成一般納稅人，要求建賬，（以前沒營業），以前月份工資都沒做，但是個人所得稅正常報著呢，我可以將之前的工資都?直接歸一個月做可以嗎

失眠的皮帶 追問

2019-09-15 11:34

那我會計憑證應該怎么寫

董老師 解答

2019-09-15 11:36

借  管理費用  貸 應付職工薪酬
借 應付職工薪酬  貸應交稅費-應交個人所得稅  其他應付款-社會保險費等
借  銀行存款  貸 應付職工薪酬

失眠的皮帶 追問

2019-09-15 11:42

老師，之前月份的也要這樣計提嗎，能直接做一筆發放的分錄嗎

董老師 解答

2019-09-15 11:46

一筆計提，一筆發放，不然你費用少了，豈不是多交企業所得稅

失眠的皮帶 追問

2019-09-15 11:48

好的，老師，謝謝您

董老師 解答

2019-09-15 11:49

不用客氣，滿意的話給個好評，謝謝

失眠的皮帶 追問

2019-09-15 11:53

老師，我在問一下，我之前在網上查了下，說是建賬以前的發放的工資可以計入管理費用－開辦費，借:管理費用開辦費，貸:銀行存款，這樣處理可以嗎

董老師 解答

2019-09-15 11:55

您好，這樣是可以的，籌建期間發生的費用相當于