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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2019-09-01 15:15

你好，不是只有開專票繳納稅款的時候才計提，是有附加稅需要繳納，就需要計提的 
代開專用發票這樣做分錄
借；應收賬款 等科目    ， 貸；主營業務收入  ，應交稅費-應交增值稅
借；稅金及附加，貸；應交稅費——城建稅
借；應交稅費-應交增值稅  ，城建稅，貸；銀行存款

水木清華 追問

2019-09-01 15:17

那繳納增值稅，企業所得稅需要計提嗎？具體賬務怎么處理？

鄒老師 解答

2019-09-01 15:18

你好，增值稅是取得收入計入貸方，繳納計入借方，不需要另外計提
所得稅是這樣做分錄
借；所得稅費用   ，貸；應交稅費-企業所得稅
借；應交稅費-企業所得稅 ， 貸；銀行存款

水木清華 追問

2019-09-01 15:20

謝謝老師！

鄒老師 解答

2019-09-01 15:20

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

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相關問題討論
你好；? ? ?對小規模不影響； 都不可以抵扣 ；都是價稅合計入成本費用的??
2022-02-25 16:02:52
你好，小規模納稅人開專票需要繳稅
2022-01-13 16:22:20
小規模納稅人也能開專票，小規模自身不能抵扣。般納稅人單位取得小規模納稅人開具的專用發票的能抵扣
2022-01-20 18:54:05
你好 有 專票不免稅 交稅?
2023-03-01 09:31:21
你好！開票金額3萬， 付款也是付3萬。
2022-01-21 22:10:12
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