想問下，例如本月入庫5個材料，不含稅單價暫估10元，總金額50元，本月出庫5個，結轉成本50元。結存0個。下月來發票，數量5個，不含稅單價9元。請問需要怎么調賬？

小斐斐 追問

2019-08-30 11:20

老師，入庫的是材料，不是商品。

郭老師 解答

2019-08-30 11:28

之前完整分錄寫下

小斐斐 追問

2019-08-30 11:35

比如
入庫時
借：原材料 50
貸：應付賬款-暫估材料款 50
領用材料
借：生產成本 50
貸：原材料 50
后面是結轉生產成本和銷售成本
下月來發票是這樣嗎？
借：原材料 -50
貸：應付賬款-暫估材料款 -50
借：原材料 45
貸：應付賬款 45
但原材料余額變成負數了，而且倉庫那邊的賬需要怎么調？公司倉庫還是手工帳

郭老師 解答

2019-08-30 11:40

借生產成本-50貸原材料-50
借生產成本45貸原材料45
倉庫入庫單負數50
然后做入庫單45