老師，我是小規模 ，符合小型微利企業 我想問一下 如果開票162000 需要繳納多少企業所得稅 ，我是核定征收 核定率是 10%

啊貝 追問

2019-08-15 09:46

老師 這個金額是不是還要減去 實際已繳納稅額

啊貝 追問

2019-08-15 09:51

老師，這個應納稅所得額是否超過100萬是看 收入??核定率??25% 這個數字是否超 是嗎

鄒老師 解答

2019-08-15 09:59

你好，你這個162000不是當季度的收入，而是累計收入？
應納稅所得額是否超過100萬是按收入*應稅所得率計算，不需要乘以25%

啊貝 追問

2019-08-15 10:06

老師，我明白了 如果是累計收入 那就是不含稅收入??0.1??5%減去實際已繳納  
如果是本季度收入就是 不含稅收入??0.1??5% 就不用減去實際已繳納了
老師 這個應納稅所得額 是不含稅收入直接??核定所得率？ 這個數值就去是否超過100萬？？

鄒老師 解答

2019-08-15 10:13

你好，是的，是這個意思

啊貝 追問

2019-08-15 14:41

老師，如果小規模是查賬征收呢，以哪一個數字為基數看是否超過100萬？

啊貝 追問

2019-08-15 14:42

老師，我上面說的正確嗎？如果是本季累計數 怎么算 以及本年累計數怎么算 我說的對嗎

鄒老師 解答

2019-08-15 14:44

你好，查賬征收的應納稅所得額=利潤總額+納稅調增—納稅調減
你上面說的核定征收的是正確的
這個是按本年累計標準確定的

啊貝 追問

2019-08-15 14:50

老師 你現在說的這個查賬征收這個是本年累計 還是本季度  納稅調增或者調減 不是在企業所得稅匯算清繳的時候 才有嗎

鄒老師 解答

2019-08-15 14:51

你好，季度預交申報是根據利潤總額確定適用這100萬的標準
匯算清繳是按這個計算 應納稅所得額=利潤總額+納稅調增—納稅調減

啊貝 追問

2019-08-15 15:23

老師，我就是季度申報的 那我看是否超過100萬 是直接按照利潤總額嗎

鄒老師 解答

2019-08-15 15:28

你好，季度直接按利潤總額標準確定是否超過100萬就可以了

啊貝 追問

2019-08-15 15:36

嗯嗯 季報就按照利潤總額為標準  月報以月報為準  ？？ 我記得企業所得稅申報表填的是本年累計數呀

鄒老師 解答

2019-08-15 15:46

你好，季度申報的時候，是按年度小型微利企業條件為標準的
所得稅季度申報表的填寫本年累計的收入，成本，利潤總額數據申報的

啊貝 追問

2019-08-15 16:04

所以季度申報 是否超過100萬 看的是 年利潤總額？？

鄒老師 解答

2019-08-15 16:10

你好，是的，是這樣的

啊貝 追問

2019-08-15 16:32

老師，自然人扣繳客戶端 社保 欄填寫的是員工自己承擔的部分 是吧 ？

鄒老師 解答

2019-08-15 16:38

你好，是的，是填寫個人負擔的部分金額