員工都是次月發工資當月交社保，那我們什么時候用其他應收款什么時候用其他應付款呢，如果我這個月剛入職就交社保，那也沒辦法計提個人承擔的社保，是不是就需要用其他應付款了呢

一花一世界 追問

2019-07-31 14:37

就是社保一般都是當月10號之前交，然后我們工資都是次月15號發，這個應該怎么做分錄呢

meizi老師 解答

2019-07-31 14:45

你好 那就掛其他應收款 意思就是你們先交納 在工資扣除  ：1. 計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——社保 

3 次月發放工資時 

借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款或現金 

4 上交杜保 

借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現金 
按這個來做

一花一世界 追問

2019-07-31 14:47

那在什么情況下會用到其他應付款呢，因為一般社保都是當月交的，工資都是次月發的，感覺用不上啊，不可能會先計提啊

meizi老師 解答

2019-07-31 14:50

如果是先發工資，后繳納社會保險，就用其他應付款。

一花一世界 追問

2019-07-31 14:52

那企業承擔的社保部分是不是也可以不用計提呢，因為也是當月要交的呀

meizi老師 解答

2019-07-31 14:53

你好 公司承擔部分要計提  你計提到成本費用 要沖你利潤的 你不計提你們成本費用咋做？

一花一世界 追問

2019-07-31 14:57

比如說我這個月入職，然后這個月就需要交社保，個人部分可以由企業墊付，用其他應收款，那企業部分要怎么做呢

meizi老師 解答

2019-07-31 15:00

你好 計提社保的時候做 借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——社保

一花一世界 追問

2019-07-31 15:03

這個計提的分錄我是知道的，我不明白的是，我入職當月10號就要交社保了，但是如果公司計提的話應該是下個月要交的，而不是這個月10號要交的，那這個月要交的社保怎么處理呢

meizi老師 解答

2019-07-31 15:05

你好 你10號要繳納社保  那公司部分也是要計提的 至于次月工資扣除 你就在公司墊付的個人部分 掛其他應收款-個人社保科目就行。 你繳納的時候做借應付職工薪酬 其他應收款-個人社保貸銀行存款    計提公司部分 就行

一花一世界 追問

2019-07-31 15:09

也就是說當月繳納社保的，公司承擔部分需要做兩個分錄
借：××費用
     貸：應付職工薪酬-社保（公司承擔部分）
借：應付職工薪酬-社保（公司承擔部分）
     貸：庫存現金/銀行存款
或者能不能交的時候直接這樣做
借：××費用
     貸：庫存現金/銀行存款

meizi老師 解答

2019-07-31 15:10

為員工支付的費用必須要走應付職工薪酬過渡的。不能直接走費用和銀行存款的

一花一世界 追問

2019-07-31 15:13

也就是剛剛您說的，必須先通過應付職工薪酬計提對嗎

meizi老師 解答

2019-07-31 15:16

嗯 是的 計提必須要走應付職工薪酬來做

一花一世界 追問

2019-07-31 15:18

那我次月做賬的時候，就直接用您剛剛的分錄，只要把工資改一下就行了，因為發放工資的分錄是次月的對吧

meizi老師 解答

2019-07-31 15:21

你好 是的 發放一般是次月的

一花一世界 追問

2019-07-31 15:24

好低呢，我明白了，謝謝老師

meizi老師 解答

2019-07-31 15:27

不客氣 滿意請給予評價

一花一世界 追問

2019-07-31 15:28

那我計提個人承擔社保可以這么做嗎
借：應付職工薪酬-工資
貸：應付職工薪酬-社保

meizi老師 解答

2019-07-31 15:38

個人部分是個人必須要承擔的  不能這樣做  不做計提的  個人繳納的社保到時再工資里面扣除就行  你計提的部分是公司部分 比如你公司部分承擔社保是10元 。個人承擔2元  那么你做  借：××費用10
貸：應付職工薪酬-社保（公司承擔部分）10
借：應付職工薪酬-社保（公司承擔部分）10  其他應收款-個人社保2
貸：庫存現金/銀行存款12   扣工資的時候做 借應付職工薪酬 貸其他應收款-個人社保2  銀行存款 應交稅費-應交個人所得稅等 這樣來做  你好好理解下