老板朋友公司要我們做一個項目的陪標，然后他們公司轉保證金到我司對公賬戶，然后我司在轉到招標公司，然后賠完標后在退回我司，在還到老板朋友公司賬戶上，這樣的過賬（與我司完全無關聯的公司之間的過賬），我們該如何做賬啊?

素欣 追問

2016-01-27 10:59

哦，那摘要寫什么呢？

素欣 追問

2016-01-27 11:02

可這不是我公司的真實經濟業務啊？

素欣 追問

2016-01-27 11:08

好吧，我只能說我缺乏外賬的實戰經驗，不過也在不斷充電，謝謝老師的耐心回答！

素欣 追問

2016-01-27 11:14

但是又擔心被稅務被查到，所以做事都是提心吊膽的

素欣 追問

2016-01-27 11:17

老師可能給我幾個外賬稅務的硬性指標？

素欣 追問

2016-01-27 11:34

我的增值稅稅負率是1個點，但是我不知道所得稅的稅負率？

素欣 追問

2016-01-27 11:58

我本年累計交了2仟多的所得稅，所以我要做點盈利，才能夠交的所得稅，1個點是我收回外賬時外賬的人說的，說實在的我也不知道稅負多少合適，老師正常多少比較合適啊？

素欣 追問

2016-01-27 13:09

好的，老師的回答很棒，贊一個！

鄒老師 解答

2016-01-27 10:44

收到保證金   借；銀行存款    貸；其他應付款
支付保證金   借；其他應收款   貸；銀行存款
收到退回保證金   借；銀行存款    貸；其他應收款
退回給老板朋友公司   借；其他應付款   貸；銀行存款

鄒老師 解答

2016-01-27 10:55

就是按招投標的保證金其他應收，其他應付款來處理

鄒老師 解答

2016-01-27 11:00

我分錄前面基本上就可以當摘要來用
收到保證金 
支付保證金 
收到退回保證金
退回某某公司 保證金

鄒老師 解答

2016-01-27 11:04

那外賬只能根據你這些往來做出相應的賬務處理了

鄒老師 解答

2016-01-27 11:10

不客氣。祝你工作愉快
外賬很多是根據往來，發票，很難做到與實際相符的

鄒老師 解答

2016-01-27 11:27

主要是增值稅，所得稅的稅負率
進銷存登記好

鄒老師 解答

2016-01-27 11:35

1個點也太低了
所得稅稅負率=所得稅/不含稅收入

鄒老師 解答

2016-01-27 12:51

這個每個行業有點不同，到企業又有點不同
增值稅個人建議最少不低于2%，所得稅個人建議不低于0.5%