老師，我們企業掛靠了3個人社保，按照社保基數做了工資表，但是不發工資的，這樣可以嗎？要怎么做賬

Xyza 追問

2019-07-03 22:55

但是老板同意掛靠的，現在已經掛靠了，請問賬務上要怎么處理

Xyza 追問

2019-07-04 08:42

請問會計分錄上需要怎么做呢

文老師 解答

2019-07-04 08:50

那您就掛全額其他應收款，不進公司成本費用

文老師 解答

2019-07-04 08:51

繳納社保的時候借其他應收款貸銀行存款，收到他們的款，借銀行存款貸其他應收款

Xyza 追問

2019-07-04 08:58

我如果做工資表，列了工資，需要怎么做賬

文老師 解答

2019-07-04 09:26

那或者就和你們實際的員工一樣做，只是涉及虛列成本支出有風險，他們有在別的地方領工資嗎

Xyza 追問

2019-07-04 09:42

別處沒有領工資，我不知道貸方做什么科目，實際沒有發工資

文老師 解答

2019-07-04 09:53

你們平時工資是發銀行卡的嗎

Xyza 追問

2019-07-04 10:01

是的，這家公司三個全都是掛靠人員，沒有別的人員

Xyza 追問

2019-07-04 10:16

我做到其他應付款還是現金好

文老師 解答

2019-07-04 10:18

如果可以的話，用他們身份證辦一張卡，然后每月也打卡，但是這卡放在你們自己這里

文老師 解答

2019-07-04 10:18

不過風險還是存在，還需要有考勤等

Xyza 追問

2019-07-04 10:23

借：應付職工薪酬 貸：其他應收款—社保 其他應付款（法人名字）/現金？

Xyza 追問

2019-07-04 10:26

現金就是通過借入法人款過賬 借：現金 貸：其他應付款，是這樣多做一筆分錄好還是直接發工資時候就做其他應付款好？

Xyza 追問

2019-07-04 10:28

如果直接發工資的會計分錄做其他應付款 這樣體現是代表沒發工資嗎？匯算清繳是要做納稅調增嗎

文老師 解答

2019-07-04 11:52

最好是辦卡，新來的現金可以的

Xyza 追問

2019-07-04 12:12

如果直接發工資的會計分錄做其他應付款 這樣體現是代表沒發工資嗎？匯算清繳是要做納稅調增嗎

文老師 解答

2019-07-04 12:18

也不是，說明是墊付的，但是每月都這樣不太合理

Xyza 追問

2019-07-04 13:33

老師，麻煩再問下，貸方做現金，每月用現金發放這樣可以嗎

文老師 解答

2019-07-04 17:53

第一兩個月可以，一直也不好，你其他員工都是銀行發，就這是現金發