老師，申報增值稅報表中的期末留底稅額應該跟我賬上哪幾個科目對上的

樂樂 追問

2019-06-10 16:26

老師，應交稅費-未交增值稅科目最終要怎么結轉

樂樂 追問

2019-06-10 16:28

結轉的分錄怎么做呢

樂樂 追問

2019-06-10 16:32

老師

張艷老師 解答

2019-06-10 17:07

借  應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
       貸   應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
       應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
借  應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
      貸  應交稅費-未交增值稅

樂樂 追問

2019-06-10 22:02

老師，那么這個月需要繳納增值稅，分錄該怎么做呢！直接借應交稅費-應交增值稅-已交稅金貸銀行存款嗎

張艷老師 解答

2019-06-10 22:41

繳納增值稅的分錄是
借  應交稅費-未交增值稅
      貸  銀行存款

樂樂 追問

2019-06-11 14:41

老師，麻煩幫我看一下這個思路對不對，從采購，從銷售，完了這個月要繳納增值稅，這樣的分錄對嗎？第一采購分錄借原材料  應交稅金應交增值稅進項稅額貸應付帳款，第二銷售借應收賬款貸主營業務收入貸應交稅金應交增值稅銷項稅額，第三結轉稅金，借應交稅金應交增值稅銷項稅額貸應交稅金應交增值稅進項稅額，

張艷老師 解答

2019-06-11 14:43

第三步不對，如果是當月計算需要交納增值稅的情況，要做
借 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
貸 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）

借 應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸 應交稅費-未交增值稅

樂樂 追問

2019-06-11 14:48

銷項稅額和進項稅額的金額就是當月借方的余額對嗎？差額就做轉出未交增值稅，對嗎

樂樂 追問

2019-06-11 14:54

有進項稅額轉出貸方余額，月末分錄應該借應交稅金應交增值稅進項稅額轉出  貸應交稅費-未交增值稅，對嗎

樂樂 追問

2019-06-11 15:08

老師

張艷老師 解答

2019-06-11 15:10

1、銷項稅額和進項稅額的金額就是當月借方的余額對嗎？---銷項稅額是貸方數，進項稅額是借方數
差額就做轉出未交增值稅，對嗎--是的

張艷老師 解答

2019-06-11 15:11

進項稅額轉出貸方余額，月末分錄應該借應交稅金應交增值稅進項稅額轉出 貸應交稅費-未交增值稅，對嗎---
借 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
     應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
貸 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
    應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）