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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2015-09-10 17:18

老師您好！請問下  月底收入不超過3萬元，不繳納增值稅，將計提的增值稅轉入營業外收入：這個摘要怎么寫啊還有就是這個分錄的原始憑證拿什么做啊 
 
  借：應交稅費--應交增值稅 
 
  貸：營業外收入

心靜如水 追問

2015-09-10 17:19

老師   這個減免的稅也要申報嗎

心靜如水 追問

2015-09-10 17:20

小規模季度申報還得等10月申報了再放進去嗎？

心靜如水 追問

2015-09-10 17:22

我是送禮的視同銷售  繳納的增值稅  公司現在還沒收入

鄒老師 解答

2015-09-10 17:18

個人建議可以用增值稅申報表

鄒老師 解答

2015-09-10 17:20

要申報 
分錄可以直接這么做  借：銀行存款或應收賬款 貸：主營業務收入 營業外收入-增值稅減免

鄒老師 解答

2015-09-10 17:21

是的

鄒老師 解答

2015-09-10 17:25

那就做視同銷售處理就是了

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首先，要根據企業所處行業的不同而有所區別，一般而言，增值稅減免需要分別記錄在應交稅費科目和應抵扣稅費科目下。如果是小規模納稅人，可以直接在收入科目下記錄減免稅款；如果是一般納稅人，可以在應交稅費科目下記錄減免稅款，再將應交稅費科目的減免金額記錄在應抵扣稅費科目下。
2023-03-07 11:32:05
你好，根據最新的政策，小規模納稅人只要沒有開具專用發票，實現的收入是免征增值稅的?
2022-03-27 11:18:58
你好，您這個是什么意思？
2023-06-15 16:51:56
主營業務收入=收款金額÷（1%2B1%） 借：應收賬款/銀行存款 貸：主營業務收入 應收賬款/1.01 ? ? ? ?應交稅費-應交增值稅 應收賬款/1.01*0.01 如果季末減免稅結轉實際免除的稅： 借：應交稅費-應交增值稅 貸：營業外收入-稅費減免
2023-04-15 16:44:59
小微企業還是小規模納稅人？
2019-08-15 11:22:41
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