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李老師

職稱： 中級會計師

2016-01-07 09:12

舉個例子，單位10號發上個月工資，6月份發5月份工資1W，然后提6月份工資1W。6月份兩筆會計分錄：借：應付職工薪酬--1W 貸：現金--1W ；借：管理費用--1W 貸：應付職工薪酬--1W；6月底應付薪酬余額是零正常。7月份實際發放6月份工資9000，并且以后一直是9000。7月份會計分錄：借：應付職工薪酬--9000  
貸：庫存現金--9000，然后沖銷上月多提的： 借：管理費用——1000 （借方紅字） 貸：應付職工薪酬--1000（貸方紅字)，再計提7月：借：管理費用--9000 貸：應付職工薪酬--9000。 這樣一來7月份應付職工薪酬 借方有余額1000，怎么辦

李老師 解答

2016-01-07 09:52

計提工資多提了，本月沖銷后  工資是不會有余額的   你如果有余額 那是你之前月份少計提，然后你多沖銷了，然后就有余額

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相關問題討論
您好，如果你是小企業會計準則的話，你可以借應付職工薪酬-職工工資，貸利潤分配-未分配利潤。
2022-03-21 15:27:07
你這個月可以吧多計提的反沖就可以
2021-10-29 09:54:22
你好，不可以，需要再計提才可以發放
2019-07-02 10:40:31
你好，為什么要?沖銷上個月計提的工資? ?呢？?
2022-10-29 10:57:49
你好，具體的金額是不是不對？
2022-03-26 16:30:15
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