公司一部分費用沒有發票，那在所得稅匯算清繳納稅調整項目明細表中，填寫的賬載金額包不包括無發票費用？比如公司賬上業務招待費500元，其中100元沒有取得發票，那賬載金額填500元，還是400元？

龍在飛 追問

2019-04-19 16:51

比如   會計賬面500元招待費  100元沒發票   收入為7萬  那么賬載金額按照什么填寫  稅收金額是多少

小惑老師 解答

2019-04-19 16:58

賬載金額：500    稅收金額200

龍在飛 追問

2019-04-19 16:59

為什么稅收金額200？

小惑老師 解答

2019-04-19 17:03

500*40%招待費可以稅前扣除的

龍在飛 追問

2019-04-19 17:09

不應該是400*60%可以扣除嗎？

小惑老師 解答

2019-04-19 17:11

抱歉，是我的問題，打錯了，對，您寫沒有問題，有票部分*60%可以抵扣