2018年11月我們已完工1000萬的工程，按合同約定本次我們要收款70%（1000*70%=700萬）， 但2018年11月收到工程款300萬，我公司開票給甲方300萬， 2019年2月收到工程款100萬，我公司開票100萬給甲方 截止2019年2月，我公司累計開票400萬給甲方，累計收工程款400萬， 以上業務，內賬和外賬分別怎么處理

蘇蘇 追問

2019-04-19 14:22

蘇蘇 追問

2019-04-19 14:22

這是早上另一個老師回答的，我都搞不懂怎么做了

徐璐老師 解答

2019-04-19 14:29

如果是已經開票交稅了的話，建議還是一樣的處理方式，因為內賬也是需要體現你繳納的稅金的，如果你內外賬的稅金一致，就可以按我的處理方式，但是如果是不一致的話，可以按照上面老師說的，外賬按正常的處理，內賬的話，就不體現稅金，只是在繳納的時候直接走稅金的科目。至于工程收入的確定，你開出發票了，就要確定收入，結轉成本的分錄是借工程施工  貸工程結算  ，借主營業務成本  貸工程結算

蘇蘇 追問

2019-04-19 15:09

謝謝老師

徐璐老師 解答

2019-04-19 15:10

不客氣的，祝同學工作順利。