固定資產一次性折舊可不可以不享受同會計上的賬務處理同步

明天會更好 追問

2019-04-18 20:38

老師我公司是18年5月份成立的有些固定資產，19年的季報和18個年的匯算都有固定資產一次性折舊的表，我公司享受一次性折舊這兩個表咋填呢？

bamboo老師 解答

2019-04-18 20:42

1.原值：填寫固定資產實際購置價值。自行建造固定資產，按照會計入賬價值確定。

2.本期折舊（扣除）額：預繳申報時填報當月（季）度稅法口徑的折舊（扣除）額。

3.累計折舊（扣除）額：預繳申報時填報本年度1月1日截止當月（季）度稅法口徑的折舊（扣除）額。

4.合計欄“本期折舊（扣除）額”中的“加速折舊額”－“正常折舊額”的差額，反映本月、本季度加速折舊或一次性扣除政策導致應納稅所得額減少的金額。

“累計折舊（扣除）額”中的“加速折舊額”－“正常折舊額”的差額，反映本年度1月1日截止當月（季）度，加速折舊或一次性扣除政策導致應納稅所得稅額減少的金額。

（1）正常折舊額：會計上未采取加速折舊方法的，按照會計賬冊反映的折舊額填報。
（2）加速折舊額：填報固定資產縮短折舊年限法、年數總和法、雙倍余額遞減法、一次性扣除等，在本月、季度實際計入應納稅所得額的數額。

明天會更好 追問

2019-04-18 21:04

老師您自己通俗的話講一下，不明白是咋回事？假如18年5月購入的固定資產6月開始折舊原值36000元，按3年折舊，假如享受一次性折舊18年的匯算清繳我咋填，19年的預繳表咋填？麻煩老師幫我算一下，填一下。這樣把數帶進去容易懂些。

bamboo老師 解答

2019-04-18 21:05

您把申報表格截圖給我吧

明天會更好 追問

2019-04-18 21:07

我正在上班，沒有，我現在做的專職工作不是會計，老師應該有申報表吧

bamboo老師 解答

2019-04-18 21:10

晚上還上班啊
我這會暫時也看不見 不在辦公室

明天會更好 追問

2019-04-18 21:42

老師回答我們的問題不是在辦公室嗎？老師回答問題不是在上班期間嗎？那老師等你找到表再回答我的問題。

bamboo老師 解答

2019-04-18 21:44

老師這會也下班啦 不會在辦公室的 都快十點了 好的

明天會更好 追問

2019-04-19 12:45

老師在嗎？你回答一下我的問題吧

bamboo老師 解答

2019-04-19 12:53

試了好多次 這會進不去系統 想哭

明天會更好 追問

2019-04-19 12:56

那等老師進去了再回復

bamboo老師 解答

2019-04-19 12:57

嗯嗯 好的 您別著急哈