A105000納稅調整明細表里面的扣除類調整項目業務招待費需要填寫嗎？

kaylee 追問

2019-03-26 09:21

有的，那怎么填。需要按發生額的60%或營業收入的千分之五熟低來填?

金子老師 解答

2019-03-26 09:23

對的，學員，賬載金額那列就填實際發生額，稅收金額那列按發生額的60%或營業收入的千分之五熟低來填，調整那列按兩者的差額填。

kaylee 追問

2019-03-26 09:24

是不是只要發生業務招待費都需要調增?

kaylee 追問

2019-03-26 09:24

可以全部扣除嗎？

金子老師 解答

2019-03-26 09:27

是的，只要發生就要填，因為稅收金額那列按發生額的60%或營業收入的千分之五熟低來填，所以肯定是不可以全額扣除的。

kaylee 追問

2019-03-26 10:11

老師，如果發生業務費是35544.6,不含稅收入是28349658.24~那賬載金額是35544.6?實際發生額是多少？需要調增多少？老師可以算我看下嘛？

金子老師 解答

2019-03-26 10:44

對的，賬載金額為35544.6即為實際發生額；然后稅收金額就要比較一下，收入28349658.24的千分之五是141748.29大于實際發生35544.6的60%即21326.76，那么稅收金額那就填21326.76，調整金額就為35544.6-21326.76=14217.84.