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宋艷萍老師

職稱： 中級會計師,經濟師

2019-03-07 21:26

您好：入庫時：借：原材料/庫存商品      貸：應付賬款－暫估入賬---XXX 
收到增值稅發票入庫、入賬時先把暫估入庫沖回再做正確的會計分錄即可：借：原材料/庫存商品（紅字）       貸：應付賬款－暫估入賬---XXX（紅字） 
然后按收到增值稅發票入庫、入賬的分錄：借：原材料/庫存商品       應交稅費/應交增值稅/進項稅額       貸：應付賬款--XXX

珍 追問

2019-03-07 21:34

我們用用友系統直接生成憑證，進倉單的單價填寫不含稅金額，稅率為0，對嗎？那如果有部分領用了，等收到發票時還能沖紅嗎

宋艷萍老師 解答

2019-03-07 21:35

您好：進倉單的單價填寫不含稅金額，是否領用和收到發票沒關系的。

珍 追問

2019-03-08 09:08

老師，還想請問一下，材料進倉時是不開票的，過幾個月后另付稅金再開票，賬務怎樣做？也是先沖之前的應付暫估嗎？謝謝

宋艷萍老師 解答

2019-03-08 09:18

您好：材料進公司沒有票就只能先做暫估。然后等開票以后再沖回暫估。

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你好，發票未到那么材料是到了還是沒到呢
2022-05-24 15:31:46
你好 ； 暫估的 成本 與你實際發票是否有差異； 你去看看 原來暫估原材料是不含稅做的還是含稅做的；這樣才能判斷進項稅怎么走
2022-03-28 14:49:52
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