去年年底公司的利潤總額是負數，今年1月有收入，1月份的利潤表中利潤總額是正數，利潤表是累計的嗎？比如去年年底利潤總額是-10000，今年1月利潤總額是9000，是要交所得稅還是不交？

`甜馨唲︶? 追問

2019-03-07 16:23

這個我不知道，我要去哪里問呢？ 
那如果是這樣，這個月不是要交企業所得稅了？老板想著去年虧損，今年不用繳納。求老師指點

鄒老師 解答

2019-03-07 16:25

你好，去你單位所在地稅局咨詢 
如果可以彌補虧損，就不需要預交企業所得稅的

`甜馨唲︶? 追問

2019-03-07 16:28

老師，我就直接問企業所得稅可以彌補虧損嗎？ 
如果可以，在申報報表時應該怎么填寫？

鄒老師 解答

2019-03-07 16:29

你好，是的 
可以 就可以在季度申報的時候填寫彌補以前年度虧損欄次相應數據

`甜馨唲︶? 追問

2019-03-07 16:31

那老師，會計分錄應該怎么填寫？憑證自己制作嗎？

鄒老師 解答

2019-03-07 16:32

你好，沒有企業所得稅繳納，就不需要做計提所得稅分錄 
彌補虧損也是不需要做分錄的