老師 我們公司被稅局來查賬了 我們是新工廠 是小規模納稅人 外帳是給別人做的 報的是每個月3萬多一點的收入！但我們實際每月至少有幾十萬收入，累計收入有幾百萬！現在稅局要我們補交稅款 還要補個人所得稅 我們實際是每月都虧損的 累計虧損已達300多萬 但因為外帳做的是有盈利 所以要我們補交個人所得稅25% 這里就要20多萬 還要補收入稅那些 加起來要罰70多萬 要罰70多萬的話 老板說寧愿不做了，如果我們現在換法人 或者結束營業 重新申請執照開業 可不可以避過這個罰款

Kobe123 追問

2015-07-15 16:14

老師這個我就不是很明白，我們是虛假申報，但是不是也有偷稅漏稅嗎。雖然我們是虧本，但我們收入確實有這么多

Kobe123 追問

2015-07-15 16:55

老師 這個點我就不是很清楚，是怎么算繳稅款的，譬如說我收入700萬，虧損300萬的，那我要補繳多少稅

Kobe123 追問

2015-07-15 17:05

是不是收入-虧損 =700-300=400萬  剩下的就按3%繳納400*0.03=12萬 這樣子嗎？

Kobe123 追問

2015-07-15 17:27

不明白，老師可以具體講個例子讓我明白嗎

Kobe123 追問

2015-07-16 08:52

是的，這次我們是必須要被強制成為一般納稅人，流轉稅是什么稅來的，怎么算？

Kobe123 追問

2015-07-16 10:02

我們的收入都沒有開票，那就是我們流轉稅就是 不含稅收入700*0.17=119這樣子？

Kobe123 追問

2015-07-16 10:05

但是，稅局現在只要我們罰70多萬 還沒有將我們按一般納稅人來算，其中罰25萬是個人所得稅，（是說我們外帳做的是盈利的，所以要補個人所得稅），剩下的 就是收入-虧損的稅，這個我就不知道他們按什么算。

Kobe123 追問

2015-07-16 11:29

月收入達到多少就屬于一般納稅人？

Kobe123 追問

2015-07-16 14:10

可我工廠開業都還沒有一年，而且我們開始有收入也只是去年10月份開始，到現在都沒有12個月， 這樣我們是不是還可以等一段時間才成為一般納稅人？

Kobe123 追問

2015-07-16 14:56

那我們現在沒有超過月份 就可以還不算是嗎？

Kobe123 追問

2015-07-16 14:57

而且中間過年回來的前2個月 我們收入也沒有50萬？

羅老師 解答

2015-07-15 14:24

不管你換法人還是結束營業，稅款和罰款是現在這個公司必須承擔的，規避不了。現在你們只要能拿出虧損的實際證據，就和稅局協調溝通是目前最好的辦法。

羅老師 解答

2015-07-15 16:12

如果稅局也認可你們的虧損，那問題就不大，你們要盡量爭取沒有偷稅漏稅，只是虛假申報；你們問題就是虛假申報，罰款金額不大。

羅老師 解答

2015-07-15 16:19

核算下來你們沒有少繳稅款，就不算偷稅漏稅，只能說你們核算不清楚

羅老師 解答

2015-07-15 17:00

虧損，就不需要繳納企業所得稅，可能你會繳納增值稅 啊

羅老師 解答

2015-07-15 17:06

不是，流轉稅跟所得稅直接的關系。

羅老師 解答

2015-07-15 19:09

你們小規模納稅人，按收入總額700計算流轉稅，不管你是虧損還是盈利；你們還有一個風險，你們早就滿足一般納稅人的認定標準，稅局可能按照17%的稅率征收增值稅。

羅老師 解答

2015-07-16 09:59

因為你們沒有取進項發票，那核算流轉稅就是不含稅收入*0.17

羅老師 解答

2015-07-16 10:03

對的，因為你這個七件事沒有取得進項發票的

羅老師 解答

2015-07-16 11:28

稅局是分段計算的，符合小規模的部分按小規模納稅。

羅老師 解答

2015-07-16 13:59

月收入連續12個與超過50萬（生產企業）、80萬（商業企業）

羅老師 解答

2015-07-16 13:59

月收入連續12個與超過50萬（生產企業）、80萬（商業企業）

羅老師 解答

2015-07-16 14:46

只要超過的月份就算。

羅老師 解答

2015-07-16 16:44

怎么核算的你可以看稅局核算過程，肯定你們要認同的嘛