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送心意

玲老師

職稱： 會計師

2019-01-24 12:03

你好 12月的工資12月計提   
1、計提工資、社保和公積金時: 
借:各種費用一工資 
一社保( 公司負擔) 
一公積金(公司負擔) 
貸:應付職工薪酬一工資 
               一社保(公司負擔) 
一公積金(公司負擔) 
2、支付員工工資: 
借:應付職工薪酬-工資 
貸:銀行存款， 
其他應付款一社保 (個人負擔) 
          一公積金( 個人負擔) 
應交稅費一應交個人所得稅 
3、支付社保、公積金及個稅: 
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) 
               一公積金(公司負擔) 
其他應付款一社保 (個人負擔) 
一公積金(個人負擔) 
應交稅費一應交個人所得稅 
貸:銀行存款

蝶夢 追問

2019-01-24 12:08

可以不計提嗎？如果可以1月的時候怎么處理

玲老師 解答

2019-01-24 12:13

你好權責發生制 需要計提

玲老師 解答

2019-01-24 12:13

在一月可以補計提

蝶夢 追問

2019-01-24 12:15

18年做的都是本月計提上月的，本月發放上月的工資，可以一直這樣做補計提嗎？還是需要調整？

玲老師 解答

2019-01-24 12:18

你這樣做是不對的 那你成本費用都不對 應按準則 做賬當月計提  以后改過來吧 以前不用調整了不影響 當年的損益

蝶夢 追問

2019-01-24 12:19

明白了，謝謝老師！

玲老師 解答

2019-01-24 12:20

不客氣的 如果您這個問題已解決請點五星好評！祝您工作學習愉快！

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相關問題討論
你好，一般都是本月做計提，然后下個月才發放的
2024-04-09 10:20:19
借：成本費用等科目5000，貸：應付職工薪酬5000，借：應付職工薪酬4000，貸： 應交稅費-應交個人所得稅，銀行存款4000-稅
2022-04-09 13:25:38
你好 借：應付職工薪酬 貸：管理費用等 這樣就可以把1月份的工資先沖掉了
2022-03-14 06:59:14
你好，這個是去年計提的嗎？
2022-02-08 09:43:54
你好，學員 計提工資 借管理費用-工資 貸應付職工薪酬-工資 發放工資 借應付職工薪酬-工資 貸銀行存款 其他應付款-個人社保
2022-02-11 14:51:41
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