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莊老師

職稱： 高級會計師,中級會計師,審計師

2019-01-17 23:27

1、先將余額轉入未分配利潤 
  借：本年利潤 
    貸：利潤分配——未分配利潤 
 
（2）結轉本年利潤后利潤分配余額在貸方的，作如下分錄： 
按利潤總額的10%計提法定盈余公積金 
  借：利潤分配——未分配利潤 
   貸：盈余公積 
根據公司情況自主決定是否計提任意盈余公積金 
  借：利潤分配——未分配利潤 
    貸：盈余公積 
向股東分配利潤 
  借：利潤分配——未分配利潤  
   貸、應付股利 
可以合并以下作如下分錄 
  借：利潤分配——未分配利潤 
   貸：利潤分配——提取盈余公積 
   貸：利潤分配——應付股利

*燕* 追問

2019-01-18 07:24

老師那現在只是預交第四季度所得稅，年度的還沒開始，這個利潤分配是做完年度匯算清繳還是現在做？需不需要股東大會決定？

莊老師 解答

2019-01-18 07:34

這個利潤分配是做完年度結算時做，需要股東大會決定

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