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QQ老師

職稱： 中級會計師

2019-01-13 17:07

你好，殘疾人保證金記錄管理費用就可以。

小兔子 追問

2019-01-13 17:15

貸方是應交稅費嗎

QQ老師 解答

2019-01-13 17:22

你好！貸方直接做銀行存款就可以

小兔子 追問

2019-01-13 17:29

工會經費貸方記入應交稅費？

QQ老師 解答

2019-01-13 17:34

工會經費是三個月一交，但是我是否需要每個月都做相關的分錄（預付的話）， 
借：待攤費用 3個月 
    貸：銀行存款 3個月 
然后每個月攤銷，再記一筆 
借：管理費用 1個月 
    貸:待攤費用 1個月 
工會經費是三個月一交，但是我是否需要每個月都做相關的分錄（后付的話）， 
前兩個月都是預提 
借：管理費用-職工工費 1個月 
    貸：預提費用 1個月 
第三個月 
借：預提費用 2個月 
    管理費用 1個月 
    貸：銀行存款 3個月 
 
如果只是每三個月交的時候做分錄，計提工會經費： 
借：管理費用等 3個月 
  貸：應付職工薪酬-工會經費 3個月

小兔子 追問

2019-01-13 19:12

哦，殘疾人保障金、工會經費及社保跟稅金及附加有關沒

QQ老師 解答

2019-01-13 22:10

你好！是的直接進費用就可以

小兔子 追問

2019-01-14 09:26

殘疾人保障金，工會經費，社保都可以進稅金及附加？

QQ老師 解答

2019-01-14 11:29

你好！是管理費用的

小兔子 追問

2019-01-14 11:33

這三個都是記入管理費用，不是稅金及附加？

QQ老師 解答

2019-01-14 11:35

你好！是的，與稅金無關

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計提殘疾人保障金會計分錄應該是：在該企業每季度應收取的政府補助款中，計算出金額相對較大的殘疾人保障金，按照正常財務會計流程，將收到的政府補助款作為應收賬款，將其中的殘疾人保障金拆分出來，逐月攤銷至下一季度，以“待攤費用”的方式進行記賬，在該企業每期末收到政府補助款前，應當沿用上一季度末攤銷未完的殘疾人保障金。比如某某企業在2020年第一季度收到政府補助款5000元后，其中殘疾人保障金3000元，則該企業應按照65%的比例，將殘疾人保障金3000元拆分出來，按月攤銷兩個月，即在2020年第一季度的會計分錄中，在“應收賬款”科目上增加2000元，在“待攤費用”科目上增加1000元。
2023-03-07 11:37:45
?你好； 你是年報；? 工資總額欄次寫1-12月工資應發合計； 在職人數寫? 1-12月人數合計? /12月 （求年平均人數的? ?）
2022-09-08 15:13:54
同學，你好 借：管理費用 貸：其他應付款
2022-12-05 11:48:16
你好，按照公司的人工資總額還有人數來填
2023-08-07 14:57:40
您好，這個的話，借記“管理費用——殘疾人就業保障金”科目，貸記“其他應交款——應交殘疾人就業保障金”科目或“其他應付款——應付殘疾人就業保障金”科目;實際上交時，借記“其他應交款——應交殘疾人就業保障金”或“其他應付款——應付殘疾人就業保障金”科目，貸記“銀行存款”科目。1
2023-11-14 11:08:16
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