實際申報的增值稅稅額與賬務有一分錢的差額，這一分錢怎么記賬，憑證怎么具體填寫？

雨夢 追問

2019-01-08 11:28

因為我是小規模納稅人，沒有到九萬免增值稅，增值稅報表比實際賬多一分錢，我怎么填寫憑證。

宋生老師 解答

2019-01-08 11:32

您好！你借財務費用 貸應交稅費-應交增值稅0.01 
然后繳納就好了

雨夢 追問

2019-01-08 12:22

這增值稅是免增收的，因為季度沒到九萬

雨夢 追問

2019-01-08 13:30

這一分還要結轉營業外收入嗎

宋生老師 解答

2019-01-08 13:34

你好！可以計入財務費用，不用入營業外收支了。

雨夢 追問

2019-01-09 09:24

那這樣影響我的財務報表嗎

宋生老師 解答

2019-01-09 09:52

您好！不管入什么科目，都會影響的。

雨夢 追問

2019-01-09 10:11

如果我做借財務費用，貸應交稅費-應交增值稅，我是免稅的，如果不把增值稅轉到營業外收入，那我應交稅費就有余額了怎么辦？

宋生老師 解答

2019-01-09 16:59

您好！你就是把余額的部分結轉到財務費用了。