平時車間有 廠房租金和設備折舊 等 制造費用，這 制造費用 月末結轉至“生產成本-制造費用”；等產品完工入庫在轉入庫存商品，以后銷售發出再轉入“主營業務成本”····但是我們11月份沒有生產，所以導致“生產成本-制造費用”期末有余額了，（因為沒有入庫的產品，不能轉入庫存商品，所以沒地方結轉~）；這個是正常的嗎？余額就放在那里嗎？我現在在做12月份的賬務，如果12月份 有生產，這個需要累積到12月份的制造費用 一起， 結轉到12月份入庫的庫存商品中嗎？還是說，不用累計到12月份，這個余額就一直放著就行？新手，沒有經驗

允暢 追問

2019-01-08 09:29

老師好，請問， 
1  轉入當期費用處理  ，分錄是什么呢？ 
 
2  我11月份的早已經結賬并報過稅了，現在要怎么補做這個處理呢？（現在我正在做12月份的賬，是財務軟件做賬~） 
 
請老師講解 
謝謝老師

樸老師 解答

2019-01-08 15:16

要看具體的費用性質,銷售費用、管理費用、財務費用都有可能

允暢 追問

2019-01-09 09:50

老師好，請問 
因為當月沒有生產，但是依然有制造費用發生， 
我看老會計 把這個制造費用直接轉入當月的主營業務成本的，這樣處理，可以嗎？ 
借，主營業務成本  ； 
貸 ，制造費用——租賃費  ；  
         制造費用——折舊費 
 
謝謝老師~

樸老師 解答

2019-01-09 09:52

對的，可以轉入成本里面