從沒做過出口免退稅這一塊，問個常識問題，小規模納稅人有兩萬多出口收入，小規模納稅人申報表上面怎么填寫?賬務處理怎么做?謝謝

wlh 追問

2019-01-08 15:14

老師，沒有開發票，我看他們在委托報關公司報關，出口日期是2017年11月份。

wlh 追問

2019-01-08 15:22

因為我以前壓根不知道這個事情，所以我上個季度報的是0收入，傳上去的利潤表也是0收入，而那個老板后來又私下找人改了納稅申報表，填了兩萬多的數據在出口免稅銷售額那里。我現在進行四季度申報時才發現的。這樣的情況該怎么處理?謝謝

樸老師 解答

2019-01-08 15:24

你老板修改都不跟你說的嗎》你帳上改的 和申報表一樣

wlh 追問

2019-01-08 15:35

就是沒有說啊，我都暈死了，我是免費給他做，親戚。以前他是讓代理機構做的。他一直沒有收入，所以我就給做了0。好像是報關公司說要他必須報了這個數他們那里才可以操作吧，然后他就讓以前代理機構給改了數據(在我報了報表以后)我現在能怎么操作好一點呢？謝謝

wlh 追問

2019-01-08 15:36

上季度的資產負債表和利潤表已經報上去了，現在這個月賬務怎么處理呢？沒有開發票。

樸老師 解答

2019-01-08 15:47

你把上個季度的賬調整成跟申報表上一樣的

wlh 追問

2019-01-08 15:58

老師 
借：銀行存款，                                                   貸：主營業務收入 
       應交稅金 
借應交稅金 
貸營業外收入嗎

wlh 追問

2019-01-08 16:50

老師，賬務處理是這樣嗎？還有一個問題，我即便把賬調整了，但是上個季度的企業所得稅這個數據沒有體現呢，怎么辦呢？

樸老師 解答

2019-01-08 17:00

調整之后還是不一樣的嗎

wlh 追問

2019-01-08 17:15

還沒有調整。我是說上個季度的申報表，他們只是改了增值稅納稅申報表，沒有改企業所得稅，我這個月如果要調整的話，那增值稅納稅申報表上面不填那筆數據，但是企業所得稅表應該要把那個數據體現出來吧?那不是連續兩個季度的申報表都是亂的。只有這樣最后才會兩個表都一致吧，這樣稅局會不會追責?

wlh 追問

2019-01-08 17:16

老師，應該不能這樣自己隨便調整吧?

wlh 追問

2019-01-08 17:17

我是說納稅申報表，不能我們自己隨便調整的吧

樸老師 解答

2019-01-08 17:19

你要調整你的賬，申報表不能自己調的

wlh 追問

2019-01-08 17:28

那要怎么樣處理呢，不調的話企業所得稅那里不是一直沒有那筆兩萬多數據的存在?增值稅申報表3 季度有，利潤表4季度有，就是企業所得稅兩個季度都沒有。那稅局看到了會不會也追責?實在不好意思，麻煩您了

樸老師 解答

2019-01-08 17:29

你調賬，把賬面數調整成申報表上的數據