公司是外賬，去年的賬工資部分個人代扣代繳社保部分忘記扣了，今年扣回來嗎？對賬務有影響嗎

n55！w 追問

2019-01-05 12:00

怎么做啊

玲老師 解答

2019-01-05 12:05

你原來做計提的分錄了嗎

n55！w 追問

2019-01-05 12:46

沒有計提工資直接發

玲老師 解答

2019-01-05 12:52

工資發先計提再發   
1、計提工資、社保和公積金時: 
借:以前年度損益調整一工資 
一社保( 公司負擔) 
一公積金(公司負擔) 
貸:應付職工薪酬一工資 
               一社保(公司負擔) 
一公積金(公司負擔) 
2、支付員工工資: 
借:應付職工薪酬-工資 
貸:銀行存款， 
其他應付款一社保 (個人負擔) 
          一公積金( 個人負擔) 
應交稅費一應交個人所得稅 
3、支付社保、公積金及個稅: 
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) 
               一公積金(公司負擔) 
其他應付款一社保 (個人負擔) 
一公積金(個人負擔) 
應交稅費一應交個人所得稅 
貸:銀行存款 
借 未分配利潤貸以前年度損益調整