巳申報的稅費但未進行繳納的稅費如何進行帳務處理

Sabrina 追問

2019-01-03 21:12

增值稅及附加稅等，

鄒老師 解答

2019-01-03 21:13

你好，做計提稅款分錄就是了，沒有扣款就不需要做扣繳稅款分錄

Sabrina 追問

2019-01-03 21:15

增值稅的話具體怎么做計提的分錄呢

鄒老師 解答

2019-01-03 21:16

你好，是小規模還是一般納稅人？

Sabrina 追問

2019-01-03 21:28

一般納稅人

鄒老師 解答

2019-01-03 21:40

你好 
借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）  貸；應交稅費-未交增值稅

Sabrina 追問

2019-01-03 21:45

那么房地產企業，業主繳納全部房款后企業給開具房款全款發票，次月正常申報但于月未并未繳納的稅費如何做帳務處理呢？

鄒老師 解答

2019-01-03 21:50

你好 
借；預收賬款     貸；主營業務收入   應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）