房地產企業，想用車位抵工程款，但車位沒有產權，只有使用權，如何走賬？

檸檬樹 追問

2018-12-25 17:55

已經滿足完工條件，還能入成本嗎

方亮老師 解答

2018-12-25 18:01

您的意思是這筆工程款已經入賬，并且編制的如下分錄對嗎： 
借；開發成本 
貸； 應付賬款

檸檬樹 追問

2018-12-25 18:05

老師，“按月確認收入“是啥意思，還要分攤嗎？

檸檬樹 追問

2018-12-25 18:07

“您的意思是這筆工程款已經入賬，并且編制的如下分錄對嗎： 
借；開發成本 
貸； 應付賬款”不是，對方還沒開發票，這筆錢還沒在賬上體現

方亮老師 解答

2018-12-25 20:07

1、如果沒有入賬并且已經完工需要編制如下分錄： 
抵賬時： 
借； 開發產品 
貸；預收賬款 
按月確認收入： 
借；預收賬款 
貸； 主營業務收入 
貸；應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 
2、對方取得的車位使用權你們單位需要按照使用期分期確認收入。