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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2018-12-17 13:44

1、結轉當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額 

借：主營業務成本 

貸：應交稅金——應交增值稅（進項稅額轉出） 

2、結轉當期免抵稅額 

借：應交稅金——應交增值稅（出口抵減內銷產品應納稅額） 

貸：應交稅金——應交增值稅（出口退稅） 

3、結轉當期應退稅額 

借：應收補貼款
貸：應交稅金——應交增值稅（出口退稅）

空鏡子 追問

2018-12-17 13:50

老師，這個月有收到10月份76177.95元的退稅款，11月份沒有出口退稅，進項231647.5元，銷項63961.75元，留底稅金209738.75元，請問結轉增值稅的分錄是怎樣的？

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