老師，你好，我想問下，上月暫估成本，按含稅單價暫估的原材料，結果在結轉銷售成本時發現，成本單價高于銷售單價！ 這月把上月的紅沖，然后按發票上的金額數量分配，單價就是總金額/總數量得出的， 現在問題是結轉銷售成本的表格里本月入庫金額為負數才能達到低于售價的要求，這個怎么處理呢，

qzuser 追問

2018-12-13 14:19

1. 您說的是那個借主營業務成本，貸庫存商品的那個分錄嗎？

宋生老師 解答

2018-12-13 14:25

您好！是的。按含稅單價暫估的原材料，結果在結轉銷售成本時發現，成本單價高于銷售單價
你紅沖的時候，也應該沖結轉暫估的部分呢

qzuser 追問

2018-12-13 14:38

可是這個分錄只影響主營業務成本和庫存商品的金額。不影響生產成本的金額啊。本月入庫金額不是生產成本下的總金額之和嗎，在沒有在產品的情況下。

宋生老師 解答

2018-12-13 14:40

你好！是這樣的。你先確認下，你買進來的時候發票的成本是多少，然后你售價金額是多少。先不看結轉的部分

qzuser 追問

2018-12-13 14:43

這個怎么看啊，本月入庫金額是料工費之和，

qzuser 追問

2018-12-13 14:46

是沒管那部分，我的原材料就是單純按發票金額數量入賬，然后紅沖上月的，結果發現不對啊，不知道是不是我上月分配的時候把其中一種產品的數量寫錯了！

qzuser 追問

2018-12-13 14:47

之前一直這么弄的，都是在范圍之內，

宋生老師 解答

2018-12-13 14:47

您好！料工費之和是對的，你先算算看，而且也是有可能比售價高的。

qzuser 追問

2018-12-13 14:59

自產產品有可能成本價比售價高嗎？

qzuser 追問

2018-12-13 15:00

我現在回想在上月報季度企稅時，著急了只看成本之和，沒把2種產品之間的數量把握好，導致其中一種產品成本單價高于售價！

宋生老師 解答

2018-12-13 15:06

您好！這個看定價怎么定了。正常來說是會要低。但是也不是說就一定會低

qzuser 追問

2018-12-13 15:09

1. 現在既然是調整肯定是按發票內容入賬，所以不能改單價，是吧？
2.  我盡量調整到跟售價差距差個2分，行不行？(真實售價是每米7分，我賬上成本是每米9分，)

宋生老師 解答

2018-12-13 15:12

您好！1是的。2可以的。根據需要調了。

qzuser 追問

2018-12-13 15:17

我一直以為成本價高于售價不正常，是不是制造業可以這樣，商貿就不絕對不能成本價高于售價了？

宋生老師 解答

2018-12-13 15:31

您好！不是，是這樣容易被查，因為這樣屬于異常情況

qzuser 追問

2018-12-13 15:38

天吶，那怎么辦吶，要調低于售價就得本月入庫金額為負數了，

宋生老師 解答

2018-12-13 15:42

您好！你入庫為負數可以的啊。為什么不行呢？

qzuser 追問

2018-12-13 15:51

是因為調整上月紅沖，導致本月入庫為負數，這樣可以？我一直以為金額就應該是正數，

宋生老師 解答

2018-12-13 15:53

您好！可以的。這樣是沒問題的

qzuser 追問

2018-12-13 15:55

那就好，那我就可以按照正常調整了，想了好久，真是不應該有少許失誤，后面得花多少心思補救，

宋生老師 解答

2018-12-13 15:56

您好！下次不要暫估太高了

qzuser 追問

2018-12-13 21:22

下次不會了，一定仔細檢查清楚！看著金額為負數的那一欄，還是感覺比較別扭！嘻嘻！

宋生老師 解答

2018-12-14 09:51

您好!弄清楚了就好了。歡迎下次再來探討