秋 追問

2018-11-21 16:47

老師，那攤銷分錄，借，管理費(fèi)用-長期待攤費(fèi)用攤銷-a，借，管理費(fèi)用-長期待攤費(fèi)用攤銷-b，借，管理費(fèi)用-長期待攤費(fèi)用攤銷-c，貸，累計(jì)攤銷，是這樣子嗎？

鄒老師 解答

2018-11-21 16:48

你好，不是的，是這樣  
比如發(fā)生裝修費(fèi) 借；長期待攤費(fèi)用——裝修費(fèi)   貸；銀行存款等科目 
攤銷，借；管理費(fèi)用——裝修費(fèi)   貸；長期待攤費(fèi)用——裝修費(fèi)

秋 追問

2018-11-21 16:51

老師，那就是a，b，c，得分別做攤銷，1.借，管理費(fèi)用-長期待攤費(fèi)用-a，貸，長期待攤費(fèi)用-a，2. 借，管理費(fèi)用-長期待攤費(fèi)用-b，貸，長期待攤費(fèi)用-b，3. 借，管理費(fèi)用-長期待攤費(fèi)用-c，貸，長期待攤費(fèi)用-c，是這樣嗎？借方能不能不需要明細(xì)，直接借，管理費(fèi)用-長期待攤費(fèi)用？

鄒老師 解答

2018-11-21 16:52

你好，借方攤銷不需要按 長期待攤費(fèi)用設(shè)置明細(xì)，而是需要根據(jù)費(fèi)用明細(xì)設(shè)置的

秋 追問

2018-11-21 16:54

老師，那累計(jì)攤銷是什么？一般攤銷不計(jì)入累計(jì)攤銷，而是沖掉借方的長期待攤費(fèi)用嗎？

鄒老師 解答

2018-11-21 16:58

你好，累計(jì)攤銷是無形資產(chǎn)攤銷才使用的科目 
長期待攤費(fèi)用發(fā)生計(jì)入借方，攤銷自然就計(jì)入貸方了

秋 追問

2018-11-21 17:01

老師，那管理費(fèi)用下直接設(shè)置長期待攤費(fèi)用攤銷，不設(shè)置明細(xì)可以嗎？

鄒老師 解答

2018-11-21 17:03

你好，個(gè)人建議是按費(fèi)用發(fā)生情況設(shè)置明細(xì)，比如裝修費(fèi)，而不是在管理費(fèi)用下面設(shè)置 長期待攤費(fèi)用攤銷

秋 追問

2018-11-21 17:06

老師，1,那固定資產(chǎn)折舊的話，貸方計(jì)入累計(jì)折舊，那借方的固定資產(chǎn)不需要沖抵嗎？2，無形資產(chǎn)攤銷，貸方計(jì)入累計(jì)攤銷，借方的無形資產(chǎn)也不用沖抵嗎？

鄒老師 解答

2018-11-21 17:07

你好 
1，固定資產(chǎn)是在報(bào)廢了或處置了才計(jì)入貸方的   借；固定資產(chǎn)清理   累計(jì)折舊  貸；固定資產(chǎn)  
2，無形資產(chǎn)是在報(bào)廢了或處置了才計(jì)入貸方的  借；累計(jì)攤銷   貸；無形資產(chǎn)