送心意

阿水老師

職稱注冊會計師,稅務師,初級會計師

2018-11-16 00:25

每個月都有本月合計和本年累計,每個月的本年累計就是從期初截止到本期的合計數。

kj_J305FdedHcNT 追問

2018-11-16 09:29

那么在實務中,比如我這個月就發生了兩筆費用,工資100,社保費200。那么在結轉損益的時候,是借:本年利潤300 貸:管理費用-工資 100  管理費用-社保200呢?還是說,借:本年利潤 300 貸:管理費用 300 ?

阿水老師 解答

2018-11-16 10:53

學員你好, 
借:本年利潤300 貸:管理費用-工資 100 管理費用-社保200。 
這樣每個明細都平了。

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相關問題討論
可以紅字劃掉,然后修改就可以
2019-10-10 10:36:03
有了多欄式明細賬本,還要不要建三欄式明細賬 要
2019-02-22 20:30:41
你好 需要的,最后都是要寫上本月合計的
2022-12-24 14:45:37
一般多檔式賬的每個月都月登記本月合計,本月合計下加一欄本年累計。登記完最后一筆業務后是先寫本月合計和本年累計,如果有必要進行結轉再再進行結轉。 始結賬前應在本會計期間最后一筆業務下劃一單紅線,從摘要欄劃至余額欄分位為止。應在結賬線下摘要欄內填寫“本月合計”,從日期欄劃一條通欄線,以示結賬結束和將上下兩個不同的會計期間分隔開。月結線劃通欄單線;年結線劃通欄雙線,以示封賬。結賬線一般劃紅線。年末如有余額,在年結線下摘要欄內填寫“結轉下年”,發生額、余額均不填寫;如無余額,空置不填。
2020-06-14 17:46:25
你好 比如管理費用借方 他登記 摘要結轉 借方下面填寫,-200
2023-10-17 02:13:07
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