1. 會計學堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

方亮老師

職稱： 稅務師,會計師

2018-11-08 13:09

計提： 
借：管理費用等 
貸：應付職工薪酬-社保費 
繳納： 
借：應付職工薪酬-社保費 
貸：銀行存款

飛鳥和蟬 追問

2018-11-08 13:11

還有個人承擔的部分

方亮老師 解答

2018-11-08 13:15

個人承擔的部分是發放工資時扣繳： 
借：應付職工薪酬-工資 
貸：銀行存款 
貸：其他應付款-社保費 
繳納： 
借：其他應付款-社保費 
貸：銀行存款

上傳圖片 ?
相關問題討論
您好，社保都是當月交當月的，所以當月計提當月交
2026-03-07 18:23:30
計提工資和次月發放工資，中的 應付職工薪酬-工資，這個數據是包括個人社保和個人公積金和個稅和銀行發放的現金總和是吧？
2025-10-21 09:32:12
?您好，1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） ? 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金
2022-02-28 15:45:49
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的） 發工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的） 其他應收款/其他應付款（個人負擔的） 貸銀行存款
2023-02-02 13:54:24
你好?? 你好同學： 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應付款一社保 (個人負擔) ? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款
2023-03-01 15:38:01
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題

  • 老師您看要25年的財務報表這樣可以嗎 問

    格式是季報拆分版，不符合年報標準格式（年報需本年累計 %2B 上年同期，而非分季度列示）； 缺少營業外收支、利潤總額、所得稅費用、凈利潤等必填項目，不完整； 僅為利潤表，年度報表需配套資產負債表、現金流量表等整套報表。 答

  • 醫院申報在醫保局收入是70萬，但是平時過程中有違 問

    是的，那個需要做納稅調增的 答

  • 老師你好，我想咨詢下，我們公司需要增加一項黃金銷 問

    不用去公安局辦特殊證件，只賣金條金磚不屬于特種行業。 金條金磚不征消費稅，消費稅只針對黃金首飾飾品。 只需：工商增加經營范圍（黃金制品銷售）%2B 大額交易做好身份登記即可。 答

  • 老師，知道單個產品的BOM表，里面有材料，包材，我也拿到 問

    同學，你好 必須將人工和制造費用分攤計入產品成本 1. 確定核算對象與期間 產品：根據銷售單明確是哪幾款產品； 時間：鎖定當月生產入庫的產品數量（非銷售數量）； 數據源：生產報表、工時記錄、領料單、入庫單。 2. 計算直接材料成本（BOM應用） 使用BOM表獲取每款產品的標準材料用量； 結合當月實際采購單價或加權平均單價，計算單位材料成本 ； 根據實際領料數量調整（如存在損耗、替代料），避免直接套用標準值 。 3. 分攤直接人工成本 收集當月生產工人工資總額； 按工時比例或產量比例分攤到各產品； 公式： 某產品人工成本 =（該產品耗用工時 ÷ 當月總工時）× 工資總額 4. 分攤制造費用 制造費用包括：水電費、設備折舊、車間管理人員工資、維修費等； 分攤方式常見有： 按工時比例 按機器小時 按材料成本比例 公式： 某產品制造費用 =（該產品分配標準 ÷ 總標準）× 制造費用總額 答

  • 您好 我在加油站開發票時公司抬頭填寫完畢聯系 問

    您好，這個沒事，不影響的 答

當前服務器繁忙，請稍后重試！
舉報
取消
確定
請完成實名認證

應網絡實名制要求，完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容，以保護賬號安全。 (點擊去認證)

取消
確定
加載中...