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送心意

肖老師

職稱： 中級會計師

2018-11-06 09:07

做分錄調整：貸：應交稅金--增值稅 （紅字） 
貸: 營業外收入 （藍字）

高玉 追問

2018-11-06 11:02

請問入管理費用-其他，可以嗎

肖老師 解答

2018-11-06 11:03

可以的。

高玉 追問

2018-11-06 11:05

老師，我是多交稅款了，我是做，借：應交稅費-增值稅 
        管理費用-稅收尾差 
貸：銀行存款 
這樣做可以嗎？

高玉 追問

2018-11-06 11:09

老師，請問軟件費31500元是入固定資產還是無形資產呢？租賃的軟件費1年51000元，怎樣入賬呢？

肖老師 解答

2018-11-06 11:22

第一個多交稅款的分錄沒問題 
第二個軟件費入無形資產 租賃的軟件費可以入管理費用或銷售費用的辦公費。

高玉 追問

2018-11-06 11:25

親問，51000元需要按月分攤嗎？

肖老師 解答

2018-11-06 11:29

建議按月分攤更合理

高玉 追問

2018-11-06 11:32

老師，請問分錄怎樣寫呢

肖老師 解答

2018-11-06 11:42

新會計準則中沒有待攤費用，以預付賬款科目來代替； 
借：預付賬款-軟件費用 
貸：銀行存款 
借：管理費用-軟件費 
貸：預付賬款-軟件費用

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相關問題討論
你好，需要交稅嗎？如果需要交稅的話，差額放到營業外收支。
2022-01-11 12:30:16
您好，借 銀行存款 貸 應繳稅費應繳增值稅 轉出未交增值稅
2022-05-16 16:15:47
借銀行存款貸應交稅費、應交增值稅進項轉出
2022-08-05 16:03:33
您好，稅點多少，誰承擔
2022-05-11 05:35:26
都是如下分錄 計提應收的增值稅返還 借：其他應收款 貸：營業外收入——政府補助 收到增值稅返還 借：銀行存款 貸：其他應收款
2022-02-16 17:21:12
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