老師您好，現在集團總部和子公司有個情況是去年有筆貨款打到集團總部且這筆貨款是集團的，但是集團做帳是借銀行存款貸其他應付款━子公司，子公司當時做帳是借銀行存款貸其他應收款━集團總部。 現在問題是10月份集團直接做帳調整分錄為借其他應付款━子公司 貸應收賬款━客戶，那子公司怎么處理呢？是還款給集團總部還是怎么弄呢？

街角守護 追問

2018-10-25 17:34

收款時做借銀行存款  貸其他應收款━集團總部

街角守護 追問

2018-10-25 17:34

還沒有打款

樸老師 解答

2018-10-25 17:36

收款時應該是其他應付款呀，你們都是用其他應收款核算的嗎

街角守護 追問

2018-10-25 17:36

就是說現在集團總部調賬之后其他應付款是平的，就剩子公司其他應收款掛著了，子公司要是平是不是只有還款給集團總部呢

街角守護 追問

2018-10-25 17:38

收款時子公司就沒有核實好這筆款，就做到其他應收去了

樸老師 解答

2018-10-25 17:40

那就先紅沖這個錯誤的，然后做正確的分錄，再做一筆還款的分錄就可以了

街角守護 追問

2018-10-25 17:41

我覺得10月份集團調賬那筆分錄就不對啊，錢實際在子公司那里，集團可以直接通過借其他應付款━子公司  貸應收賬款？

樸老師 解答

2018-10-25 17:42

集團應該是借其他應收款貸應收賬款  子公司是做其他應付

街角守護 追問

2018-10-25 17:43

我覺得正確的做法應該是集團總部那邊  首先紅沖去年的分錄，其次等待子公司還款，最后收到款項在做銀行存款  貸應收賬款

街角守護 追問

2018-10-25 17:43

子公司10月直接付款給集團總部，接著做帳借其他應收款 ━集團總部  貸銀行存款

樸老師 解答

2018-10-25 17:44

這樣也可以的，但是子公司收款的那個分錄也錯了，也需要紅沖下

街角守護 追問

2018-10-25 17:44

老師覺得這樣改正的方法對不對？

樸老師 解答

2018-10-25 17:44

你好，是對的哦，但是子公司收款的那個分錄也錯了，也需要紅沖下

街角守護 追問

2018-10-25 17:58

好的，謝謝老師

樸老師 解答

2018-10-25 17:59

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