請問老師，庫存商品是鋼材，需要結轉，但是實際發生的主營業務是鋼材制品，比如模具，這怎么處理？

晨曦月 追問

2018-07-31 12:16

我也是和您一樣的理解，但之前的會計已經全部把鋼材放在庫存商品里了，該如何處理呢？

方老師 解答

2018-07-31 12:17

可以調賬。把庫存商品的鋼材調入原材料科目，然后再把加工成本計算后與原材料一起轉入庫存商品。

晨曦月 追問

2018-07-31 12:18

謝謝老師，調賬需要附上什么文件資料嗎？

方老師 解答

2018-07-31 12:23

可以附個情況說明，因會計核算處理調整，原庫存商品下鋼材金額多少調到原材料科目下。
并附到調賬日的庫存商品余額表或明細賬。

晨曦月 追問

2018-07-31 12:25

謝謝方老師！再請教一下，原會計把鋼材放在庫存商品里是個什么想法？據說當時購買鋼材是為了蓋廠房，那也應該在原材料里吧？我不明白她最初的思路，請老師指導

方老師 解答

2018-07-31 12:28

具體會計怎么想的，老師也不能確定，可能他是想蓋廠房購進，先放庫存，到時蓋房一出庫就平了，不管放那個科目核算，對報表的結果并不影響。

晨曦月 追問

2018-07-31 12:29

好的，謝謝老師，按您方法調整

方老師 解答

2018-07-31 12:35

嗯，不客氣，滿意請給老師五星好評哈，謝謝！