天天向上 追問

2018-07-30 10:41

是這樣的， 去年開出的發(fā)票，去年繳納了稅款，但是去年沒有入賬， 今年發(fā)現(xiàn)發(fā)票有錯(cuò)誤，沖紅現(xiàn)在該如何做賬呢？

佟老師 解答

2018-07-30 10:46

那你先不做去年的分錄，當(dāng)今年發(fā)生一樣在本月處理，再做一筆沖紅的分錄

天天向上 追問

2018-07-30 10:52

老師 沖紅分錄可以這樣做對(duì)嗎？

天天向上 追問

2018-07-30 10:53

其它附征稅是不是也要做這樣的分錄調(diào)整呢？

佟老師 解答

2018-07-30 10:59

沖減收入
借:應(yīng)收賬款 （紅字）
   貸:以前年度損益調(diào)整 （紅字）
   貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 （紅字）
沖回成本
借:以前年度損益調(diào)整 （紅字）
貸:庫存商品-***               （紅字）
把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
   貸：以前年度損益調(diào)整

天天向上 追問

2018-07-30 11:02

那其他稅也要相應(yīng)沖減嗎

佟老師 解答

2018-07-30 11:06

不需要，直接在這月抵減就可以了

天天向上 追問

2018-07-30 11:22

老師，我18年1 月份的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)收賬款的余額是 0。   那沖減收入的借方也是計(jì)入應(yīng)收賬款嗎？      我之前分錄是 計(jì)入的 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入科目的。 那我現(xiàn)在沖減分錄要如何做？

佟老師 解答

2018-07-30 11:39

因?yàn)槟闳ツ隂]做這筆應(yīng)收，你先做以前藍(lán)字的應(yīng)收賬款

天天向上 追問

2018-07-30 12:19

那貸方計(jì)入什么科目呢？老師

佟老師 解答

2018-07-30 13:11

借：應(yīng)收賬款
   貸：以前年度損益調(diào)整，
        應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)。

天天向上 追問

2018-07-30 14:37

那這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi) 不是又增加了一筆嗎？

佟老師 解答

2018-07-30 14:42

你當(dāng)時(shí)做了稅金分錄了？