老師，您好！ 請問公司銷售車簡易計稅，3%按2%，這個開具的發票稅率是3%還是2%？

丹15271081137 追問

2026-05-10 09:35

老師，公司少交1%的稅款要做營業外收入嗎？

暖暖老師 解答

2026-05-10 09:35

是的，計入營業外收入核算

丹15271081137 追問

2026-05-10 09:40

老師，這個少交的稅款分錄怎么做？
應發票開的是2%不是3%

暖暖老師 解答

2026-05-10 09:43

那部分不申報，補體現在申報表上

丹15271081137 追問

2026-05-10 09:49

老師，在會計上，分錄不用做
是嗎？

暖暖老師 解答

2026-05-10 09:50

需要做的，借銀行存款貸營業外收入

丹15271081137 追問

2026-05-10 09:52

老師，在會計分錄上如果做的話，開票是不是開3%？

暖暖老師 解答

2026-05-10 09:53

是的，開了就得申報的

丹15271081137 追問

2026-05-10 09:57

老師，在增值稅減免稅申報明細表-減稅項目 中填寫1%部分稅款？是嗎？

暖暖老師 解答

2026-05-10 09:59

是的，開具3%是按你說的這樣申報的

丹15271081137 追問

2026-05-10 11:26

老師，如果開具2%，是不是不用填減免稅申報明細-減稅項目，對嗎？

暖暖老師 解答

2026-05-10 11:34

是的你說的是正確的

丹15271081137 追問

2026-05-10 18:17

老師，如果開具2%，增值稅附表一沒有2%這個稅率欄，銷售額與銷項稅額填哪里？

暖暖老師 解答

2026-05-10 18:22

只能填寫到3%那里的