公司是做設備安裝工程。設備銷售是在一般納稅人公司。設備安裝是在小規模公司，小規模還開了2個，請問這種需要注意什么嗎？

郭老師 解答

2026-05-01 17:39

那就是一般納稅人和小規模分別和客戶簽訂合同，這個設備銷售價格不低于市場價格
是關聯企業的，一般納稅人和小規模自己做自己的，不要互相開票

菡 追問

2026-05-01 17:39

怎么判斷是否是關聯企業

菡 追問

2026-05-01 17:41

一個項目，一般納稅人提供銷售設備。簽訂合同。小規模提供安裝服務，簽訂合同。有的時候一般納稅人也會一起提供了包安裝。

郭老師 解答

2026-05-01 17:46

股權與控制關系?：相互間直接或者間接持有其中一方的股份總和達到 25% 或以上的，或直接或間接同為第三者所擁有或控制股份達到 25% 或以上的 。
?資金與擔保關系?：企業與另一企業之間借貸資金占企業自有資金 50% 或以上，或企業借貸資金總額的 10% 是由另一企業擔保的 。
?人員與管理關系?：企業的董事或經理等高級管理人員一半以上或有一名常務董事是由另一企業所委派的 。
?業務與特許關系?：企業的生產經營活動必須由另一企業提供的特許權利（包括工業產權、專有技術等）才能正常進行的 。
?購銷與供應鏈關系?：企業生產經營購進原材料、零配件等是由另一企業所控制或供應的，或企業生產的產品或商品的銷售是由另一企業所控制的 。
?其他利益關聯?：對企業生產經營、交易具有實際控制的其他利益上相關聯的關系，包括家庭、親屬關系等

菡 追問

2026-05-01 18:27

老師，他們一般納稅人是分別a和b控股一人一半。a又開了一個小規模c（a全資，監事是b），b也開了一個小規模d（和a分別控制一半）。我想咨詢下，如果合同分開簽的，是不是沒關系

郭老師 解答

2026-05-01 18:41

分開簽合同，自己做自己的業務沒有問題

菡 追問

2026-05-01 18:44

就比如一般納稅人專門銷售設備，小規模轉沒安轉。亦或者甲方與一般納稅人簽訂了銷售合同，甲方與小規模簽訂了安裝合同，這個是不是沒關系，沒有互相開票

郭老師 解答

2026-05-01 18:49

沒有關系的
可以
不屬于互相開票

菡 追問

2026-05-01 20:54

如果互開發票，是有相關合同的，比如甲方承包給一般納稅人，一般納稅人又找的小規模去做，這種情況會怎么判定

郭老師 解答

2026-05-01 20:56

留存好實際業務的證明
有虛開發票的風險

菡 追問

2026-05-01 21:02

老師如果這3家公司的安裝人員員工是共用的，但是合同都是和甲方簽的。沒有互開發票的情況。這樣的情況下會有什么問題嗎

郭老師 解答

2026-05-01 21:08

做好工資
沒有其他的額

菡 追問

2026-05-01 21:11

這種情況工資可以個稅申報綜合所得嗎？不按勞務報酬可以嗎？

郭老師 解答

2026-05-01 21:17

簽訂的啥合同
勞動合同按工資啊

勞務合同按勞務報酬

勞務報酬需要開發票