企業自查發現，以前年度已抵扣進項稅有誤抵，轉出這部分會要交滯納金嗎？

塵? 追問

2026-04-30 08:50

請問這么個操作步驟完善嗎？申報表進項稅轉出，賬務處理，借：負數進項稅負。貸：負數待認證進項稅

小菲老師 解答

2026-04-30 08:51

同學，你好 
分錄是 
借：以前年度損益調整 
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出

塵? 追問

2026-04-30 08:54

那我現在的待認證進項稅，這個出現負數了

小菲老師 解答

2026-04-30 08:58

同學，你好 
我上面的分錄，沒有待認證進項稅。 
你是為什么出現負數？

塵? 追問

2026-04-30 08:58

當時是抵扣的時候勾選了，賬上沒有做進項稅

小菲老師 解答

2026-04-30 08:59

同學，你好 
你當時做的分錄發一下

塵? 追問

2026-04-30 09:06

老師，幫我看一下

小菲老師 解答

2026-04-30 09:08

同學，你好 
那做這個分錄 
借：進項稅 負數。貸：待認證進項稅  負數 
借：未交增值稅 負數  貸：轉出未交增值稅 負數

塵? 追問

2026-04-30 09:14

我未交增值稅余額是零

小菲老師 解答

2026-04-30 09:16

同學，你好 
你之前做了的分錄，都要紅沖。 
 
你未交增值稅余額是零，是因為抵扣了，現在要調出來

塵? 追問

2026-04-30 09:19

明白了，老師，謝謝

小菲老師 解答

2026-04-30 09:19

不客氣，祝工作順利