要看整個集團資金具體用到哪些地方，導出母公司銀行流水歸類具體款項用到哪些地方，子公司同樣也是，子公司與母公司總的資金流出15萬，其中有母公司直接轉到子公司的款5萬，還有公司墊付子公司款項1萬，子公司轉給母公司的款3萬，要確實反應整個集團資金真實支出需要把母子公司之間互轉做抵消嗎？比如母公司加子公司總的銀行流出款項15萬-（5萬+1萬）-1萬=8萬嗎？

煙雨樓臺 追問

2026-04-30 08:04

我取的是銀行流水那個科目明細來分類匯總的，如果都抵消了那墊付那部分的款項怎么算，總的支出15萬，減了的那些錢體現在哪？

樸老師 解答

2026-04-30 08:06

銀行流水匯總的 15 萬，包含對外花錢 + 母子內部轉賬 + 內部墊付。
內部互轉、內部墊付只是集團內部挪錢，不是花給外面，合并集團真實支出必須減掉。
減掉的內部款項不是憑空消失，體現在集團內部往來掛賬里，不進對外實際支出。
你糾結的墊付 1 萬怎么處理
母公司墊付子公司 1 萬：
這筆錢在母公司流水算了流出，但實際是替子公司付內部往來，沒付給集團外部，合并時必須抵消，不算集團新增對外支出。
總數邏輯
15 萬 = 集團對外真實支出 + 所有內部互轉 + 墊付
減掉內部部分，剩的就是實打實花給外部的錢。
被減掉的 5 萬互轉、1 萬墊付、3 萬互轉，只留在內部往來臺賬、其他應收應付里，不體現在集團對外資金支出里。

煙雨樓臺 追問

2026-04-30 08:18

但是母公司墊付的是幫子公司付出去的呀，這個錢要屬于子公司實際支出呀，母公司直接轉到子公司的款項后面子公司要付出去的不管什么形式，這部分如果算上就重復了

樸老師 解答

2026-04-30 08:20

母子公司單純互轉資金（母轉子 5 萬、子轉母 3 萬）要抵消，避免重復統計。
母公司墊付的 1 萬是實實在在對外支出，不能抵消剔除，歸屬子公司實際支出。
只抵消內部資金調撥，保留所有對外實際付款，就不會重復也不會少算。