老師，分包成本50萬 借：工程施工 — 分包成本 500000 貸：應付賬款 — 暫估應付款 500000 甲方代付 30 萬 沖應收 借：應付賬款 — 暫估應付款 300000 貸：應收賬款 — 甲方 300000 后收到發票50萬 借：應付賬款—暫估應付款 500000 貸：應付賬款—分包單位 500000 現在應付賬款 — 暫估應付款，借方余額300000，怎么平賬？

天天天晴 追問

2026-04-29 11:39

：工程施工 — 分包成本 500000
貸：應付賬款 — 暫估應付款 500000
甲方代付 30 萬 沖應收
借：應付賬款 — 暫估應付款 300000
貸：應收賬款 — 甲方 300000
后收到發票50萬，沖20萬
借：應付賬款 — 暫估應付款 200000
貸：應付賬款 — 分包單位 200000
還有30萬發票不處理嗎？

樸老師 解答

2026-04-29 11:41

甲方代付 30 萬，沖掉了 30 萬暫估應付，此時暫估應付的余額是貸方 20 萬。

天天天晴 追問

2026-04-29 11:44

我有點不明白，意思是現在賬面只有20萬暫估，來發票后只沖20萬暫估，剩下的30萬發票不用做任何操作嗎？

樸老師 解答

2026-04-29 11:48

三十萬沒有了呀
不是甲方代付了嗎

天天天晴 追問

2026-04-29 11:54

如果甲方開了40萬發票
借：應付賬款 — 暫估應付款 200000
貸：應付賬款 — 分包單位 200000
也這么操作，賬上怎么體現還差10萬發票沒收到呢？

樸老師 解答

2026-04-29 11:57

同學你好
二十萬和三十萬都來發票了 不是嗎？哪里來的十萬

樸老師 解答

2026-04-29 11:57

你收到發票的借應付賬款貸應付賬款這個分錄不對
你應該原分錄負數紅沖暫估的分錄

天天天晴 追問

2026-04-29 12:03

老師，不管前面的，現在的情況是：
分包成本50萬
借：工程施工 — 分包成本 500000
貸：應付賬款 — 暫估應付款 500000
甲方代付 30 萬 沖應收
借：應付賬款 — 暫估應付款 300000
貸：應收賬款 — 甲方 300000
公司付款15萬沖暫估款
借：應付賬款 — 暫估應付款 150000
貸：銀行存款 150000
現暫估余額5萬
現分包方開票40萬，我怎么入賬？

樸老師 解答

2026-04-29 12:08

第一步：先紅沖對應 40 萬舊暫估
借：應付賬款 — 暫估應付款 400000
貸：工程施工 — 分包成本 400000
第二步：按發票正式入賬分包成本
借：工程施工 — 分包成本 （不含稅）
借：應交稅費 — 進項稅額
貸：應付賬款 — 分包單位（含稅 40 萬）

天天天晴 追問

2026-04-29 12:14

我們是小規模，我是這么操作的
借：應付賬款 — 暫估應付款 400000
貸：工程施工 — 分包成本 400000
借：工程施工 — 分包成本 400000
貸：應付賬款 — 分包單位400000
現在賬面暫估款借方余額35萬，下一步應該怎么操作？
借：應付賬款 — 分包單位350000
貸：應付賬款 — 暫估應付款 350000
是這樣嗎？

樸老師 解答

2026-04-29 12:16

你不是暫估了五十萬了，那暫估還剩十萬呀

天天天晴 追問

2026-04-29 12:18

公司付款15萬沖暫估款
借：應付賬款 — 暫估應付款 150000
貸：銀行存款 150000
現暫估余額5萬，，現分包方開票40萬

樸老師 解答

2026-04-29 12:19

你分錄不對
暫估的時候
借工程施工
貸應付賬款暫估
來發票的時候
借工程施工
貸應付賬款
然后沖暫估的，
借工程施工負數
貸應付賬款暫估負數

天天天晴 追問

2026-04-29 12:59

我是這么操作的呀
分包成本50萬
借：工程施工 — 分包成本 500000
貸：應付賬款 — 暫估應付款 500000
甲方代付 30 萬 沖應收
借：應付賬款 — 暫估應付款 300000
貸：應收賬款 — 甲方 300000
公司付款15萬沖暫估款
借：應付賬款 — 暫估應付款 150000
貸：銀行存款 150000
包方開票40萬
借：工程施工 — 分包成本- 400000
貸： 應付賬款 — 暫估應付款-400000
借：工程施工 — 分包成本 400000
貸：應付賬款 — 分包單位400000

現在應付賬款 — 暫估應付款借方35萬，應付賬款 — 分包單位40萬，前面的沒問題吧

樸老師 解答

2026-04-29 13:00

甲方代付的時候你直接
借應付賬款-供應商名字
貸應收賬甲方
這樣
 不要去沖暫估的應付賬款

天天天晴 追問

2026-04-29 13:03

這個問題，我之前也問過老師，甲方代付，是沖應付款還是暫估款，因為發票還沒到，別的老師說是沖暫估款，所以我也不確定該怎么操作

樸老師 解答

2026-04-29 13:05

這個老師說的不對
你要掛應付賬款才行，不能沖暫估的

天天天晴 追問

2026-04-29 13:09

那我們公司付款也沖應付款嗎，發票還沒來

樸老師 解答

2026-04-29 13:14

同學你好
對的
你做
借應付賬款
貸銀行存款