我們公司從代賬公司接回的賬，開過200多萬的發票但是代賬公司沒有給我們掛應收賬款，收到的貨款還給我們做成了短期借款，還有一些掛賬，實際已經沒有了，我們接回來后就重新把賬都調整了一下，關鍵是代賬公司的期末總資產只有50萬左右，我們調完賬后總資產約為300萬左右，主要增加了應收賬款和其他應付款，減少了應付款和短期借款 請問下 1.第二季度季報時資產負債表的總資產相對于第一季度期末多了200多萬會不會引起稅務預警 2.增加了200多萬應收賬款會不會引起稅務預警 3.其他應付款從負200萬左右變成了正160萬左右會不會引起稅務預警 4.我們應該怎么辦，不調賬若收到客戶回款 賬都沒法做，調賬又是大變動

︶ㄣ咖啡° 追問

2026-04-28 16:48

好多年形成的，不知道她們哪筆做錯了，還是多筆錯了，很難找出新舊賬來對比，發票合同都是有的，也有交稅，我們寫個調賬說明讓老板簽字可以嗎？   應付款比如掛了10萬，不知道為什么還會掛著，但我們也找不到對應付款10萬的銀行回單，可以調整為 借應付0 貸其他應付老板 嗎，像應收的掛賬實際已經收完 應付的掛賬實際已經不欠款，但找不到對應剛好和代賬科余上掛賬一致的回單，因為賬是長年累月形成的，我們現在就直接全用 其他應付老板的來調整了，這樣行嗎？不行的話，應該怎么調

樸老師 解答

2026-04-28 16:56

寫調賬說明 + 老板簽字可以，要寫清代賬錯賬背景、調整依據和分錄，附發票、合同、納稅記錄備查。
找不到回單的應收 / 應付，不能直接一刀切掛其他應付老板，容易引新風險。
應收實際已收完，直接沖銷掛賬，附合同 / 發票 / 對賬記錄支撐即可；應付不用付的，轉營業外收入；無業務實質的，沖以前年度損益。
只有老板真實墊付且有轉賬記錄，才能掛其他應付老板。

︶ㄣ咖啡° 追問

2026-04-28 17:10

應收實際已收完的，直接沖銷掛賬用哪個科目對沖

樸老師 解答

2026-04-28 17:15

用這兩個科目沖銷，分情況用：
如果是當年的應收賬款（還沒跨年）
直接沖銀行存款即可：
借：銀行存款
貸：應收賬款
如果是以前年度的應收賬款（已跨年）
用以前年度損益調整更穩妥，避免影響當期利潤：
借：以前年度損益調整
貸：應收賬款
再結轉至未分配利潤：
借：利潤分配—未分配利潤
貸：以前年度損益調整

︶ㄣ咖啡° 追問

2026-04-28 17:19

好的，那有調整的都用以前年度損益調整 可以嗎，不用其他應付款了，用以前年度損益調整是不是就沒有其他應付款的稅務風險了？

樸老師 解答

2026-04-28 17:34

同學你好
對的，是這樣

︶ㄣ咖啡° 追問

2026-04-28 17:36

全部調到以前年度損益 會形成一百多萬的未分配利潤，可是實際沒有利潤，到時注銷時還得交稅，怎么辦

樸老師 解答

2026-04-28 17:48

這個該交還得交的哦

︶ㄣ咖啡° 追問

2026-04-28 17:51

好的，謝謝老師

樸老師 解答

2026-04-28 17:53

滿意請給五星好評，謝謝