生產產生的廢料，我記在了營業外收入，這個申報增值稅的時候要繳納增值稅么

漫步 追問

2026-04-26 09:05

還未出售，入庫的時候計入，借庫存商品-邊角料，貸，營業外收入。等到銷售的時候在計入，借應收賬款，貸其他業務收入，這樣可以么老師

小菲老師 解答

2026-04-26 09:05

同學，你好 
是可以的

漫步 追問

2026-04-26 09:21

就是說營業外收入不在增值稅的申報范圍之內是么老師

小菲老師 解答

2026-04-26 09:25

同學，你好 
不是的，是否需要繳納增值稅，關鍵在于該收入是否與應稅銷售行為相關。 
你上述出售廢料，是與應稅銷售行為相關的，所以要繳納增值稅

漫步 追問

2026-04-26 09:34

但是我現在還未出售，在庫存里面，我計入營業外收入，有沒有稅務風險？

漫步 追問

2026-04-26 09:35

我的意思是，暫時還未產生應稅行為，但是計入了營業外收入，會不會有稅務風險

小菲老師 解答

2026-04-26 09:35

同學，你好 
沒有出售，計入營業外收入，不用繳納增值稅，是可以的，沒有稅務風險

漫步 追問

2026-04-26 09:44

計入其他業務收入可以么老師

小菲老師 解答

2026-04-26 09:46

同學，你好 
不建議的。生產產生的廢料，一般是通過生產成本來結轉的。如果生產成本全部給了完工產品，那用營業外收入是可以的。不建議用其他業務收入