老師，我是個體工商戶，上季度開票超過了30萬元，繳了7881.5元的稅，但我收到的款是含稅收入，所以我做賬也是含稅金額，現在繳的這個稅款我怎么做憑證呢？

劉艷紅老師 解答

2026-04-24 16:01

借：所得稅費用7881.5 
貸：應交稅費-經營所得7881.5 
借：應交稅費-經營所得7881.5 
貸：銀行存款

燕 追問

2026-04-24 16:29

做了價稅分離，那我收到的款不是多了嗎？

燕 追問

2026-04-24 16:29

因為我收到的都是含稅收入

劉艷紅老師 解答

2026-04-24 16:34

你是指收到成本吧，這個是價稅合計入賬的

燕 追問

2026-04-24 16:49

會計科目能告知一下嗎？

劉艷紅老師 解答

2026-04-24 16:49

公司是主營什么的，是收到哪方面的發票

燕 追問

2026-04-24 17:01

主營是建材，收到的是建筑公司的工程款

劉艷紅老師 解答

2026-04-24 17:09

你材料是入庫存了吧，
借：主營業務成本
貸：庫存商品

燕 追問

2026-04-24 17:14

沒入庫存，材料回來我直接做的主營業務成本，收到款后做的主營業務收入，不知道這樣行嗎？

劉艷紅老師 解答

2026-04-24 18:53

最好入庫存，這樣好些