請教一下老師，2025年企業所得稅匯算清繳納稅調增了2萬，2萬調出來繳 了企業所得稅，發票確定回不來了。這做做賬務處理可以嘛？ 借：應付賬款-暫估 2萬 貸：其他應付款-老板 2萬 借：其他應付款-老板 2萬 貸：庫存現金 2萬

哆啦 追問

2026-04-24 15:07

納稅調增是因為當初暫估太多了，暫估了5萬，發票只回來了3萬，所以有2萬要納稅調增，老師

暖暖老師 解答

2026-04-24 15:08

明白了，那你的據埃及分錄就是對的

哆啦 追問

2026-04-24 15:11

就是老板拿了5萬元去采購商品，結果只回來了3萬元的發票，有2萬元發票回不來了。需要納稅調增。這樣做賬務處理可以嗎？

暖暖老師 解答

2026-04-24 15:14

會計分錄是對的沒問題